Лимит за салдо в брой. Касов лимит Как да определим касовия лимит за годината

Лимитът за салдо в брой е максимално допустимото количество пари в брой, което може да има в касата в края на деня. Лимитът на паричния баланс се определя от организацията независимо ().

Лимитът на паричния баланс се установява с административен документ на организацията, например заповед (клауза 2 от Директива № 3210-U на Банката на Русия от 11 март 2014 г.).

Отговорът на въпроса: „Юридическото лице е длъжно да договори лимит на парични средства с банката или с данъчните власти?“ ще бъде „Не“, тъй като това не е предвидено от действащото законодателство.

Изчисляване на лимит на парични средства

Лимитът на паричните наличности в касата се установява в съответствие с Приложението към Директивата на Банката на Русия от 11 март 2014 г. № 3210-U, съгласно което се определя лимитът на паричните наличности на предприятието въз основа на размера на паричните средства, получени за продадени стоки (извършена работа, предоставени услуги) или обема на издадените парични средства (с изключение на средствата, издадени за заплати) за определен период, но не повече от 92 работни дни.

За новосъздадени организации лимитът на паричните средства се определя въз основа на очаквания обем на паричните постъпления или очаквания обем на тегленията на пари в брой за определен период, но не повече от 92 работни дни (Приложение към Директива на Банката на Русия № 3210-U от 11 март 2014 г.).

Организация, която има отделни подразделения, които депозират пари в касата на дружеството, определя лимита на паричния баланс, като взема предвид обема на паричните постъпления (емисии) в отделни подразделения (клауза 2 от Директива на Банката на Русия № 3210-U от 11 март 2014 г.).

Организации, които имат отделни подразделения, които събират приходи директно в банкова сметка, балансът на лимита на касата в касата се установява отделно за всяко отделно подразделение (клауза 2 от Директива на Банката на Русия № 3210-U от 11 март 2014 г.) .

Изчисляване на лимита на салдото в касата през 2019 г

Изчисляването на лимита на паричните средства в касата през 2019 г. се извършва подобно на процедурата, по която лимитът на паричните средства в касата на предприятието е определен през 2018 г., одобрен с Директива на Банката на Русия от 11 март 2019 г. 2014 г. № 3210-U.

Малките предприятия и лимитът на паричните средства

Превишаване на лимита на паричния баланс

Съхраняването на пари в касата над установения лимит е разрешено само в дните на изплащане на заплати, стипендии, плащания към фонда за заплати, както и социални плащания, включително деня на получаване на пари в брой от банката за тези плащания (

От статията ще научите:

• Какво е паричен лимит?
• Кои компании не могат да определят касов лимит през 2016 г
• Как да изчислим касовия лимит за 2016 г
• Образец на заповед за одобряване на лимита на салдото в касата
• Трябва ли предприемачите да имат паричен лимит през 2016 г.?
• Размер на лимита в брой за 2016 г
• Как да изчислим касовия лимит за 2016 г

Касов лимит- това е максимално възможното количество пари в брой, останали в края на работния ден и поставени в касата за по-сигурно. Ограничената сума се нарича още остатък за пренасяне. Правилата за определяне на лимита на парите са посочени в наредбата на Банката на Русия от 11 март 2014 г., регистрирана под номер 3210-U.

Но какво да направите, ако има ограничение, но всъщност няма? Тогава се счита, че е равен на 0. Ако балансът надвишава фиксирана сума, предприемачът трябва да помисли какво да прави с парите вечерта, когато финансовата институция вече е затворена и оставянето на пари в брой в магазин или офис е опасно.

Цялата работа е, че съхраняването на пари в касата в размер, надвишаващ лимита, означава нарушаване на действащото законодателство на Русия, което води до санкции. В този случай административната отговорност е 40 000-50 000 рубли, което е удостоверено в член 15.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация.

Кой е освободен от фиксирания касов лимит през 2016 г.?

През 2016 г. основателите и представителите на малкия бизнес имат право да правят, без да определят лимит. Тоест не им е забранено да трупат в касата в каквото и да е количество. Единствената трудност е да се уверите, че наистина принадлежите към списъка на компаниите, занимаващи се с малък бизнес.

Характеристиките на малък бизнес през 2016 г. са описани в закона:

печалбата за последната отчетна година не трябва да надвишава 400 милиона рубли;

броят на служителите е разрешен 100 души, не повече;

делът на инвестициите в предприятието от юридически лица не може да бъде повече от 25%.

Както показва данъчната практика, както „опростен“, така и „наложен“ попадат под тези изисквания. Но тук има и малък нюанс - колкото и да е странно, не всички „опростени хора“ се занимават с малък бизнес. Що се отнася до документално потвърждение на статута на организацията, това не е необходимо. Ако компанията попада под основните критерии, обсъдени в тази статия, можете да сте спокойни.

Решението за регистрация на LLC или удостоверение от Единния държавен регистър на юридическите лица ще ви позволи да определите състава на учредителите, а именно дела на юридическите лица. Опитен счетоводител ще отбележи необходимата информация по счетоводните сметки. Съгласно Инструкциите към сметкоплана аналитичното счетоводство по сметка 80 включва предоставяне на информация относно учредителите на предприятието и етапите на формиране на паричния капитал.

Когато ръководството на предприятието е уверено, че се занимава с малък бизнес, е необходимо да се изготви заповед за отмяна на лимита; как да го съставите правилно, пример е представен по-долу.

Примерна заповед за анулиране на паричния баланс на организацията

Ако не са спазени изискванията, определящи малък бизнес, заповедта също се издава, но в текста е посочена ограничена сума, която също трябва да бъде предварително изчислена.

Процедурата за изчисляване на паричния лимит през 2016 г

Изчисляването на паричния лимит през 2016 г. включва възможното използване на няколко метода наведнъж:

1. За да направите изчислението, трябва да знаете обема на паричните постъпления в касата за продадени стоки или предоставени услуги през текущия период. Просто заменете вашите собствени данни във формулата:

Касов лимит, ако има приходи = Приход в рубли / Период на сетълмент, дни * Времето, изминало между дните на депозиране на банкноти в банковата институция.

Освен това периодът на сетълмент, който се приема като основа за изчисляване на баланса, през 2016 г. не може да надвишава 92 работни дни, посочени в законодателството, но няма ограничения за минималната стойност на този период.

Времето между датите на внасяне на пари в банката е не повече от 7 работни дни. Ако докажете, че в населеното място, в което живеете или работите, няма банка, срокът може да се увеличи до 14 дни и това няма да е нарушение.

Пример

Нека LLC "Eva" продава козметични продукти и прилага опростената система за данъчно облагане, която описва приспадането на удръжки от сумата, получена от разликата между приходите и разходите. През 2016 г. ръководството реши да ограничи остатъка от парични средства в касата. За индикативен отчетен период е взет декември 2015 г.

Паричните приходи през 2015 г. достигнаха 400 000 рубли, магазинът работи по график, който не включва почивни дни. Касиерът предоставя приходи на банката три пъти седмично - в понеделник, сряда и петък с интервал от 2 работни дни.

И така, нека изчислим продължителността на периода на фактуриране - той е равен на 31 дни, тъй като магазинът работи седем дни в седмицата. Обикновено има 2 дни между дните за внасяне на пари в брой.

Наличната информация позволява на счетоводителя да направи точно изчисление на паричния лимит:

400 000 рубли / 31 дни * 2 = 25 807 рубли.

2. Вторият метод включва познаване на количеството пари в брой, издадени от касата. Трябва да се използва, ако търговията не се извършва в брой, тоест е избран безкасов метод на плащане между клиента и доставчика, но в дейностите си в други области използвате пари в брой.

Ограниченият размер на паричния баланс, изчислен от обема на парите, издадени от касата = Обемът на парите, предоставени за отчетния период, в рубли / Прогнозният период от време, който отчита обема на емисиите в брой, се определя в дни * Отчетен период между датите на постъпване на пари в банковата структура, работни дни.

Моля, имайте предвид, че издадените средства не включват суми, използвани за изплащане на заплати на служители, стипендии и други подобни стимули.

Периодът на сетълмент варира в рамките на 92 работни дни, като броят на дните между депозирането на пари в банката е разрешен не повече от 7-14 дни.

Пример

Boom LLC се занимава с търговия на дребно, както е посочено в съответните регистрационни документи. Организацията е „опростена“ и като обект на данъчно облагане се избират сумите на приходите минус разходите. Фирмата не приема пари в брой, всички клиенти извършват плащания по банков път. Но все пак компанията трябва да тегли пари от сметката от време на време и да ги използва, за да плаща на доставчици. Поради това ръководството реши да фиксира ограничен паричен баланс през 2016 г. За определяне на необходимата сума като отчетен период се използва декември 2016 г.

За да направи изчисленията възможни, счетоводителят идентифицира следните показатели:

• през декември 2015 г. банката издаде на компанията 800 000 рубли, които бяха изразходвани за плащане на доставчици за стоки;
• заплатите на служителите не са теглени от касата;
• през декември имаше 20 работни дни;
• Паричните средства се получават в банковата институция в понеделник и четвъртък, така че разликата е 3 дни.

Касов лимит = 800 000 рубли / 20 дни * 3 дни = 120 000 рубли.

Как изглежда заповед за определяне на лимит на каса през 2016 г.?

Когато се изчисли фиксираната сума, е необходимо да се приложат нововъведенията, това става чрез издаване на подходяща заповед, образец на която е представен по-долу.

Имат ли право предприемачите да не определят касов лимит през 2016 г.?

Действително, предприемачите не могат да записват размера на паричния баланс, т.е. В този случай няма ограничения или задължителни срокове. Това обаче не е от полза за самия собственик - сега само той е отговорен за безопасността на парите, следователно, в интерес на запазването на собствеността, ръководството все пак трябва да помисли за депозиране на парите в банката. Друг вариант е да теглите пари в брой от касата си възможно най-често, за да ги харчите за лични нужди.

Един бизнесмен веднага ще има въпрос - как да документира вземането на пари за собствените си нужди? Няма нужда специално да попълвате допълнителни документи, просто записвайте сумите в съответните графи за данъчно счетоводство.Ако сте член на опростената данъчна система, тогава промените в паричното предлагане не е необходимо да се отразяват в книгата за приходите и Разходи, тъй като те не се считат за разходи като такива и не се броят за нищо, нямат особено въздействие. За удобство пазете отделна тетрадка или бележник, където правите съответните записи.

Единствената забележка е да потвърждавате всяка операция с поръчка, това не е никак трудно да се направи.

Някои сфери на търговска дейност, в зависимост от спецификата си, са неразривно свързани с парични разплащания с доставчици или клиенти. А сетълментите в самата компания или бизнеса на индивидуален предприемач, например със служители, далеч не са необичайни. По този начин, колкото и удобни да са безналичните транзакции, не винаги е възможно паричните потоци да се поддържат изключително в банкови сметки. Някои транзакции могат да се извършват в реални пари, тоест те формират парични потоци. След това въпросът се свежда до това колко парични потоци преминават през конкретен индивидуален предприемач или компания, както и какви са ежедневните отписвания. Разликата между постъпленията и отписванията влияе върху паричното салдо в касата. Лимитът на паричния баланс е параметър, който фирма или индивидуален предприемач може да зададе, за да контролира собствените си парични средства.

Как да изчислим касовия лимит

Лимитът на касата не може да се определи като произволна стойност. По този въпрос трябва да се спазват определени правила. Процедурата за изчисляване на касовия лимит е одобрена в Директива № 3210-U на Банката на Русия от 11 март 2014 г. (изменена на 19 юни 2017 г.). Този документ предлага две възможности за определяне на тази стойност.

Първият метод е подходящ за компании и индивидуални предприемачи, които редовно получават или планират редовно да получават плащания в брой за стоки и услуги от купувачи и клиенти. Изчислението се основава на реални или прогнозни показатели за приходи.

Изчислението се извършва по формулата:

Стойност L е лимитът на касата, V е сумата пари, получена в касата за продадени стоки, работи или услуги. Показателят Р представлява изчислителния период, за който се отчита обемът на паричните постъпления в работни дни, като той не може да надвишава 92 дни. Последната стойност - N - е броят на работните дни между внасянето на пари в брой в банката. Този срок не може да бъде повече от 7 работни дни в общите случаи или повече от 14 дни, ако дейността се извършва в населено място, където няма банка.

Ако за бизнесмен е изгодно да зададе по-висок лимит на паричния баланс, той може да използва така наречените пикови стойности за парични постъпления при изчислението.

Изчисляване на касовия лимит въз основа на действителните приходи, пример:

Да приемем, че сумата на получените пари в касата на предприятието е: за октомври 2016 г. - 105 500 рубли, за ноември - 211 500 рубли, за декември - 432 100 рубли (пикова стойност). Средствата се депозират в банката ежедневно.

По този начин лимитът на паричния баланс за 2017 г. може да се изчисли, както следва:

L = (105 500 + 211 500 + 432 100) / (21 + 21 + 22) * 1 = 11 705 рубли.

Втората формула е по-подходяща за онези стопански субекти, които не приемат плащания в брой от клиенти, но работят с пари в брой за плащане на входящи разходи за закупуване на стоки, работа или услуги.

Формулата за този случай ще изглежда така:

В това изчисление R е сумата на парите, издадени през периода на фактуриране. Тази стойност не взема предвид заплатите на служителите и други подобни плащания. P - период на сетълмент в работни дни, за който се определя сумата на издадените пари в брой в работни дни, N - период от време между датите на получаване на пари в брой от банката. Подобно на предишната формула, при това изчисление P не трябва да бъде повече от 92 работни дни, а N не може да надвишава съответно 7 или 14 дни.

Изчисляване на касовия лимит въз основа на размера на паричните разходи, пример:

През 2016 г. компанията е издала средства на служителите в следните суми: през октомври - 33 400 рубли, през ноември - 28 650 рубли, през декември - 44 100 рубли. Теглене на пари от разплащателната сметка се извършва веднъж на всеки 5 дни.

Изчисляването на паричния лимит за 2017 г. ще бъде:

L = (33 400 + 28 650 + 44 100) / (21 + 21 + 22) * 5 = 8 293 рубли.

И двете изчисления показват закръгляване на лимита на частичното салдо в брой. Трябва да се отбележи, че директивата на Банката на Русия не предоставя ясно правило за това дали лимитът на касата трябва да бъде определен в пълни рубли или с точност до най-близката копейка. Представители на Министерството на финансите и Федералната данъчна служба се ангажираха да определят тази точка, които в писмото си от 6 март 2014 г. № ED-4-2/4116@ стигнаха до заключението, че границите трябва да бъдат закръглени според математическите правила до цели рубли.

Поръчка за касов лимит

По този начин, в зависимост от ситуацията, компаниите или индивидуалните предприемачи могат самостоятелно да изберат формулата за изчисление, която е най-подходяща за техния случай. Лимитът на паричния баланс се установява със заповед, подписана от директора на организацията или от самия предприемач. Тази заповед за лимита на касата предоставя конкретно изчисление.

Допускането на надлимитно салдо в брой при установения лимит е допустимо само в дните, когато служителите получават заплати или в почивните дни за банката, ако те са работни дни за компанията.

Необходимо ли е да се изчислява лимитът на паричния баланс?

Преди няколко години всички плащания в брой от фирми или индивидуални предприемачи трябваше да бъдат ограничени. Казано по-просто, всеки стопански субект, който работи с пари в брой в своята работа, трябваше да изчисли този лимит. Липсата на сетълмент по подразбиране означаваше, че допустимият паричен баланс е нула.

Ситуацията се промени от юни 2014 г., когато беше премахнат лимитът на паричните средства за малките предприятия (параграф 10, параграф 2 от Директива № 3210-U на Банката на Русия от 11 март 2014 г.). По този начин през 2017 г. лимитът на паричните средства за индивидуални предприемачи и LLC не е задължителен.

Има обаче един интересен момент, който трябва да се вземе предвид. Лимитът на паричните наличности, одобрен с вътрешна заповед преди 1 юни 2014 г., не загуби автоматично значението си с въвеждането на законодателни промени. Най-просто казано, до този момент малкият бизнес беше задължен, а след това имаше право да слага лимит. Ако има ограничение, то трябва да се спазва. Обратно, ако по някаква причина дружеството вече не е заинтересовано да се придържа към установеното изчисление, то трябва да бъде отменено, като също така се издаде подходяща заповед за отмяна на съществуващия преди това лимит на парични средства.

От 01.06.2014 лимитът на касата се изчислява по два начина, като вие можете да изберете най-оптималния за вас.

Формула за изчисляване на касовия лимит въз основа на паричните постъпления
LC = OH / RP * PV,
LC - лимит на касата, руб.
OH - обемът на паричните средства за отчетния период, руб.
RP – период на сетълмент, за който се определя размерът на паричните средства, раб. дни
PV - периодът от време между получаването на парите в касата и депозирането им в банката (не повече от 7 работни дни, когато няма банка, не повече от 14 работни дни)

Пример за изчисление

Ant LLC определя касовия лимит за 2016 г., като взема септември 2015 г. (24 работни дни) като период на фактуриране. През това време сумата в брой възлиза на 500 000 рубли. Приходите се предаваха веднъж на всеки 5 дни.
И така, изчисляваме лимита на касата = 104 167 рубли. (500 000 рубли / 24 дни * 5 дни)

Формулата за изчисляване на паричния лимит въз основа на размера на паричните разходи.
Чрез тази формула можете да зададете лимит на касата, дори ако нямате пари в касата.
LC = OV / RP * PV,
LC - лимит на касата, руб.
OV - обемът на парите, издадени от касата за отчетния период, rub.
РП – отчетен период, за който се определя обемът на издадените пари в брой от касата, раб. дни
PV - периодът от време между получаването на пари в касата от банката (не повече от 7 работни дни, когато няма банка, не повече от 14 работни дни)

Пример за изчисление

LLC "Uspekh" се занимава с търговия на едро. Определя касовия лимит за 2016 г. въз основа на сумата на паричните разходи, като за отчетния период се взема 3-то тримесечие на 2015 г. (66 работни дни). През това време LLC плати на своите доставчици в брой в размер на 800 000 рубли. Парите се теглят от сметката веднъж на всеки 5 дни.
И така, изчисляваме лимита на касата = 60 606 рубли. (800 000 рубли / 66 дни * 5 дни)

При изчисляване на лимита на паричния баланс в предприятието си струва да следвате определена процедура. Нека да видим какви правила се прилагат през 2019 г.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за разрешаване на правни проблеми, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и БЕЗПЛАТНО!

Всеки счетоводител, ако има касов апарат в предприятието, трябва да изчисли лимита на паричните наличности в касата. Нека да определим какви формули да използваме в този случай, какви показатели да вземем предвид при одобряване на максималната сума.

Какво трябва да знаете?

Нека да разгледаме основната информация, която трябва да знаете, когато изчислявате сумата на лимита в брой. Също така ще разберем какви законодателни актове регулират този въпрос.

Основни понятия

Лимитът на касовия апарат е максимално допустимото количество пари в брой, което може да се съхранява в касата. Всички пари, които се натрупват в касата над установения лимит, трябва да бъдат преведени на банковата институция.

Лимитът на паричния баланс се определя от ръководството на предприятието или отделни подразделения (ако има открита банкова сметка).

Лимитът на касата не може да бъде превишен. Това правило може да бъде нарушено само в определени случаи:

Превишаването на паричния лимит е административно нарушение, за което се налага глоба за длъжностно лице - 4-5 хиляди рубли, за предприятие - 40-50 хиляди (според).

Защо е необходимо?

Определянето на лимита на паричния баланс е задължителна процедура за всички счетоводители. Законът гласи, че всички предприятия трябва да определят лимит на сумата пари, която може да се държи в касата.

И всяка организация разбира, че всички ежедневни приходи не могат да се съхраняват в касата. И за това се въвежда понятието лимит - сумата, която остава в сейфовете в края на работния ден.

Такива пари са предназначени за ежедневна употреба за разходи. Всяка сума, която надвишава установения лимит, трябва да бъде в банкови сметки.

Списъкът на фирмите, които не трябва да надвишават утвърдените лимити, е представен от всички организации и институции, които разполагат с касов апарат и извършват плащания в брой.

Лицата със статут на индивидуални предприемачи не трябва да бъдат обект на подобни правила.

Правно основание

Нека посочим кои регулаторни документи съдържат необходимата информация за установяване на паричен лимит:

Как да изчислим касовия лимит за 2019 г.?

Обикновено предприятията преразглеждат лимита в началото на годината. Вземат се предвид няколко фактора:

• обем на паричния оборот в предприятието;
• работно време на юридическо лице;
• условия и ред за предоставяне на средства на банките;
• приемане на пари от обслужващи банкови институции в края на работния ден или през почивните дни;
• има ли отделни поделения и др.

За определяне на касовия лимит фирмата предоставя на обслужващата банкова институция калкулация, чийто образец е достъпен в Интернет.

Ако едно предприятие има няколко сметки в различни банки, тогава формулярът се подава до една по избор на юридическото лице. След като лимитът бъде одобрен, другите банки ще бъдат уведомени.

Разчетът се представя в 2 екземпляра, които отразяват размера на лимита, както и целите, за които могат да се изразходват средствата в касата.

Един формуляр за установяване на лимит на парични средства се предава на представители на банката, вторият остава в предприятието.

При попълване на формуляра за изчисление първо трябва да посочите името на фирмата, номера на сметката и името на банката, която обслужва фирмата.
Струва си да използвате индикатори за последните 3 месеца.

Всички парични средства, получени в касата, се вземат предвид, тъй като при извършване на проверки се вземат предвид всички средства, получени в касата.

Те също така установяват направените през отчетния период разходи за плащане, общи бизнес разходи и др. Има няколко изключения - социални трансфери и заплати на служителите.

За определяне на периода за прехвърляне на средства към банката над лимита се изясняват работното време на предприятието и времето, когато приходите се депозират. Отчита се и разстоянието, на което фирмата се намира от банката.

Ако е наблизо, приходите се предават в края на работния ден. На следващия ден ще бъдат осигурени нормални условия за работа.

Ако банкова институция спре да работи по-рано и няма вечерна каса, приходите се предават на следващия ден. Това означава, че лимитът на касата е определен в рамките на среднодневния приход.

Ако компанията се намира далеч от банката, тогава можете да дарявате приходите на всеки няколко дни. За такива компании се определя лимит, като се вземат предвид приходите и датата на доставка.

Ако няма приходи, тогава лимитът се определя от средната консумация на ден. Често организациите предпочитат да играят на сигурно срещу непредвидени разходи и надценяват тези суми.

Банката не винаги предотвратява това. След това отразяват целта, за която ще бъдат изразходвани средствата. Банковата институция трябва да даде разрешение за превишаване на лимита.

Това ще вземе предвид дали има задължения към бюджета, извънбюджетния фонд, банка и доставчик. Информацията за установената лимитна сума трябва да бъде отразена в учредителните документи.

Например, заповед се съставя и подписва от мениджъра. Банковата институция, която обслужва предприятието, контролира касовата дисциплина.

Проверката се извършва на всеки две години. При установяване на нарушение се уведомява данъчният орган и фирмата носи отговорност.

Директорът и счетоводителят трябва да разбират отлично какво ще се счита за нарушение на паричния лимит:

Има няколко начина да избегнете превишаването на паричния лимит:

Обръщаме внимание, че сега не всички предприятия трябва да определят лимита на паричните наличности в касата. Това задължение е отменено за малкия бизнес.

Въпреки че, ако има такова желание, такива фирми сами могат да решат да определят лимит. Ако малко предприятие все още не е определило паричен лимит, е необходимо да се издаде подходящ.

В противен случай проверяващите структури ще разберат, че има нулев лимит, при който всяка сума, която е в касата, вече се счита за над лимита.

Приложена формула

Формулата за определяне на лимита на паричните средства в касата е предложена от Централната банка на Руската федерация.

Формулата не е необходимо да се избира при изчисляване, тъй като всяка е предназначена за различна цел:

Първата формула изглежда така:

Например, възможно е да се отчитат:

Втората формула за изчисляване на лимита на паричните средства в касата:
Последният показател може да бъде увеличен до 14 дни, ако в териториалния район няма банкова институция.

Пример за изчисляване на лимит на парични средства

Пример 1

Компанията Candy постави лимит за 2019 г. въз основа на показателите от септември миналата година (което е 24 дни). През този период компанията е получила 435 хиляди рубли в брой. Приходите се предаваха на всеки 3 дни.

Изчислението ще бъде така:

Пример 2

Компанията Solnyshko извършва дейности, свързани с продажби на едро (продава захар). При определяне на лимита на касовото салдо за 2019 г. въз основа на размера на касовите разходи, дружеството се основава на показателите за юни - август 2019 г.

Организацията е с петдневна работна седмица, а отчетният период е 65 работни дни. (21 дни през юни, 23 през юли, 21 през август).

През този период компанията е платила на доставчика 900 хиляди рубли в брой, които са били теглени от сметките на всеки 4 дни.

Нека изчислим лимита:

Пример 3

Компанията Zhavoronok получи доход от 4 000 000 рубли за 92 дни. Работната седмица на магазина е 7 дни, като през ден се превеждат пари в брой в банката.

Нека заместим данните във формулата:

Ако постъпленията се дават на банката по-рядко, лимитът може да бъде по-висок. При условие, че постъпленията се прехвърлят веднъж на всеки 7 дни, лимита ще бъде 217 хиляди.

Нюанси в ново предприятие

Пише, че самата компания отговаря за ограничаването и одобрява определена сума чрез издаване на заповед.

Формулите, използвани при изчисленията, също се обсъждат в този нормативен документ. Но няма специални формули за ново предприятие.

Това означава, че е препоръчително да се прилага формулата, използвана за определяне на лимита, ако компанията няма приходи:


При изчисляване на сумата си струва да използвате прогнозирана информация, с която ще бъде одобрен лимитът на салдото на средствата в касата. При извършване на дейностите ще могат да се правят нови изчисления по действителни данни.