Sularaha saldo limiit. Sularaha limiit Kuidas määrata aasta sularaha limiiti

Sularaha jäägi limiit on maksimaalne lubatud sularaha kogus, mis võib päeva lõpus kassas olla. Sularaha jäägi limiidi määrab organisatsioon iseseisvalt ().

Sularaha jäägi limiit kehtestatakse organisatsiooni haldusdokumendiga, näiteks korraldusega (11. märtsi 2014. aasta Venemaa Panga direktiivi nr 3210-U punkt 2).

Vastus küsimusele: "Juriidiline isik on kohustatud panga või maksuametiga kokku leppima sularaha jäägi limiidi?" "Ei", kuna kehtivad õigusaktid seda ette ei näe.

Sularaha jäägi limiidi arvutamine

Kassa kassajäägi limiit kehtestatakse vastavalt Venemaa Panga 11. märtsi 2014. a direktiivi nr 3210-U lisale, mille kohaselt määratakse ettevõtte sularahajäägi limiit. lähtudes müüdud kaupade (tehtud töö, osutatud teenuste) eest laekunud sularaha summast või väljastatud sularaha mahust (v.a töötasuks väljastatud vahendid) teatud perioodi jooksul, kuid mitte üle 92 tööpäeva.

Vastloodud organisatsioonide jaoks määratakse sularaha jäägi limiit lähtuvalt eeldatavast sularaha laekumise mahust või eeldatavast sularaha väljavõtmise mahust teatud perioodiks, kuid mitte rohkem kui 92 tööpäeva (Vene Panga direktiivi nr 3210-U lisa kuupäev 11. märts 2014).

Organisatsioon, millel on eraldi divisjonid, mis deponeerivad sularaha ettevõtte kassasse, määrab sularaha jäägi limiidi, võttes arvesse sularaha laekumiste (emissioonide) mahtu eraldi allüksustes (Vene Panga 11. märtsi direktiivi nr 3210-U punkt 2 2014).

Organisatsioonidel, millel on eraldi allüksused, mis koguvad tulu otse pangakontole, määratakse kassa limiidi jääk kassaaparaadis iga eraldiseisva üksuse jaoks eraldi (11. märtsi 2014. aasta Venemaa Panga direktiivi nr 3210-U punkt 2) .

Sularaha jäägi limiidi arvutamine kassas 2019. aastal

Sularaha jäägi limiidi arvutamine kassas 2019. aastal toimub sarnaselt Venemaa Panga 11. märtsi käskkirjaga kinnitatud korras, millega ettevõtte kassa kassajäägi limiit määrati 2018. aastal. 2014 nr 3210-U.

Väikeettevõtted ja sularahajäägi limiit

Sularaha jäägi limiidi ületamine

Raha hoidmine kassas üle kehtestatud piirmäära on lubatud ainult töötasu, stipendiumide, palgafondi maksete, samuti sotsiaalmaksete maksmise päevadel, sealhulgas nende maksete eest pangast sularaha laekumise päeval. (

Artiklist saate teada:

• Mis on sularaha limiit?
• Millised ettevõtted ei tohi 2016. aastal sularahalimiiti kehtestada
• Kuidas arvutada 2016. aasta sularahalimiiti
• Kassa jäägi limiidi kinnitamise korralduse näidis
• Kas ettevõtjatel peaks 2016. aastal olema sularahalimiit?
• Sularaha limiidi summa 2016. aastaks
• Kuidas arvutada sularahalimiiti 2016

Sularaha limiit- see on maksimaalne võimalik sularaha kogus, mis on tööpäeva lõpuks alles ja ohutuse huvides kassasse paigutatud. Piiratud summat nimetatakse ka ülekandejäägiks. Raha piirmäära määramise reeglid on täpsustatud Venemaa Panga määruses 11. märtsist 2014, mis on registreeritud numbri 3210-U all.

Aga mida teha, kui piir on olemas, aga tegelikult pole? Siis loetakse see võrdseks 0-ga. Kui jääk ületab fikseeritud summa, peaks ettevõtja mõtlema, mida rahaga teha õhtul, kui finantsasutus on juba suletud ja sularaha poodi või kontorisse jätmine on ohtlik.

Asi on selles, et sularaha hoidmine kassas limiiti ületavas summas tähendab Venemaa kehtiva seadusandluse rikkumist, mis toob kaasa karistused. Sel juhul on haldusvastutus 40 000-50 000 rubla, mis on tõendatud Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikliga 15.1.

Kes on 2016. aastal sularaha fikseeritud limiidist vabastatud?

2016. aastal on väikeettevõtete asutajatel ja esindajatel õigus teha limiiti seadmata. See tähendab, et neil ei ole keelatud kassasse koguneda mingis koguses. Ainus raskus on veenduda, et kuulute tõesti väikeettevõtlusega tegelevate ettevõtete nimekirja.

Väikeettevõtlusüksuse tunnuseid 2016. aastal kirjeldab seadus:

viimase aruandeaasta kasum ei tohiks ületada 400 miljonit rubla;

töötajate arv on lubatud 100 inimest, mitte rohkem;

juriidiliste isikute investeeringute osakaal ettevõttesse ei tohi olla suurem kui 25%.

Nagu maksupraktika näitab, kuuluvad nende nõuete alla nii „lihtsustatud” kui ka „kehtestatud”. Kuid siin on ka väike nüanss - kummalisel kombel ei tegele kõik "lihtsustatud inimesed" väikeettevõtetega. Mis puudutab organisatsiooni staatuse dokumentaalset kinnitamist, siis see pole vajalik. Kui ettevõte vastab käesolevas artiklis käsitletud põhikriteeriumidele, võite olla kindel.

LLC registreerimise otsus või juriidiliste isikute ühtse riikliku registri sertifikaat võimaldab teil määrata asutajate koosseisu, nimelt juriidiliste isikute osa. Kogenud raamatupidaja märgib raamatupidamiskontodele vajaliku info. Kontoplaani juhendi kohaselt hõlmab analüütiline arvestus konto 80 osas teabe esitamist ettevõtte asutajate ja rahalise kapitali moodustamise etappide kohta.

Kui ettevõtte juhtkond on kindel, et ta tegeleb väikeettevõttega, on vaja koostada limiidi tühistamise korraldus, kuidas seda õigesti vormistada, näidis on toodud allpool.

Organisatsiooni kassajäägi tühistamise näidiskorraldus

Kui väikeettevõtet määratlevad nõuded ei ole täidetud, väljastatakse ka tellimus, kuid tekstis on märgitud piiratud summa, mis vajab samuti eelarvestust.

Sularaha limiidi arvestamise kord 2016. aastal

2016. aasta sularahalimiidi arvutamine hõlmab mitme meetodi võimalikku kasutamist korraga:

1. Arvutamiseks peate teadma jooksval perioodil müüdud kaupade või osutatud teenuste eest kassas laekunud kassatšekkide mahtu. Lihtsalt asendage valemis oma andmed:

Sularaha limiit tulude olemasolul = Tulu rublades / Arveldusperiood, päevad * Aeg, mis on möödunud pangatähtede pangatähtede hoiustamise päevade vahel.

Veelgi enam, saldo arvutamisel aluseks võetav arveldusperiood ei saa 2016. aastal ületada õigusaktides sätestatud 92 tööpäeva, kuid selle perioodi miinimumväärtusele piiranguid ei ole.

Sularaha pangas sissemakse kuupäevade vahele jääv aeg ei ole pikem kui 7 tööpäeva. Kui suudate tõestada, et teie elu- või tegevuskohas ei ole panka, võib tähtaeg pikeneda 14 päevani ja see ei ole rikkumine.

Näide

Laske OÜ "Eva" müüa kosmeetikatooteid ja rakendada lihtsustatud maksustamissüsteemi, mis kirjeldab tulude ja kulude vahest saadud summast mahaarvamiste mahaarvamist. 2016. aastal otsustas juhtkond piirata sularaha jääki kassas. 2015. aasta detsember võeti soovitusliku aruandeperioodina.

2015. aasta sularahatulu ulatus 400 000 rublani, pood töötab graafiku alusel, mis ei sisalda puhkepäevi. Kassa annab panka tulu kolm korda nädalas - esmaspäeval, kolmapäeval ja reedel 2 tööpäevase intervalliga.

Niisiis, arvutame välja arveldusperioodi kestuse – see võrdub 31 päevaga, sest pood on avatud seitse päeva nädalas. Sularaha sissemakse päevade vahele jääb regulaarselt 2 päeva.

Olemasolev teave võimaldab raamatupidajal täpselt arvutada kassalimiidi:

400 000 rubla / 31 päeva * 2 = 25 807 rubla.

2. Teine meetod hõlmab kassast väljastatud sularaha koguse teadmist. Seda tuleks kasutada juhul, kui kauplemine ei toimu sularahas, st kliendi ja tarnija vahel valitakse sularahata makseviis, kuid oma tegevuses muudes valdkondades kasutate sularaha.

Rahajäägi piiratud summa, arvutatuna kassast väljastatud raha mahust = Aruandeperioodiks ette nähtud raha maht, rublades / Eeldatav ajavahemik, mis arvestab sularaha väljalaske mahtu, määratakse päevades * Aruandeperiood sularaha laekumise kuupäevade vahel pangastruktuuris, tööpäevad.

Pange tähele, et väljastatud rahalised vahendid ei sisalda töötajatele palkade, stipendiumide ja muude sarnaste soodustuste maksmiseks kasutatud summasid.

Arveldusperiood varieerub 92 tööpäeva piires, raha panka hoiustamise vaheline päevade arv ei tohi ületada 7-14 päeva.

Näide

Boom LLC tegeleb jaekaubandusega, nagu on märgitud asjakohastes registreerimisdokumentides. Organisatsioon on "lihtsustatud" ja maksustamisobjektiks valitakse tulusummad, millest on maha arvatud kulud. Sularaha ettevõte ei aktsepteeri, kõik kliendid maksavad panga kaudu. Kuid ikkagi tuleb ettevõttel aeg-ajalt kontolt raha välja võtta ja tarnijatele tasumiseks kasutada. Seetõttu otsustas juhtkond fikseerida 2016. aastal piiratud sularahajäägi. Vajaliku summa määramiseks võetakse arveldusperioodina 2016. aasta detsember.

Arvutuste tegemiseks tuvastas raamatupidaja järgmised näitajad:

• 2015. aasta detsembris väljastas pank ettevõttele 800 000 rubla, mis kulus tarnijatele kauba eest tasumiseks;
• töötajate palka ei võetud kassast välja;
• detsembris oli 20 tööpäeva;
• Sularaha laekus pangaasutusse esmaspäeviti ja neljapäeviti, seega vahe on 3 päeva.

Sularaha limiit = 800 000 rubla / 20 päeva * 3 päeva = 120 000 rubla.

Kuidas näeb välja sularahalimiidi määramise korraldus 2016. aastal?

Fikseeritud summa arvutamisel on vaja uuendused ellu viia, selleks vormistatakse vastav tellimus, mille näidis on toodud allpool.

Kas ettevõtjatel on õigus 2016. aastal sularahalimiiti mitte määrata?

Tõepoolest, ettevõtjad ei pruugi kassajäägi suurust kirja panna, s.t. Mingeid piiranguid ega kohustuslikke tähtaegu sel juhul ei ole. See pole aga kasulik omanikule endale - nüüd vastutab raha ohutuse eest vaid tema, mistõttu peaks juhtkond vara säilimise huvides siiski mõtlema raha panka hoiustamise peale. Teine võimalus on võtta võimalikult sageli kassast sularaha välja, et kulutada isiklikele vajadustele.

Ärimehel tekib kohe küsimus – kuidas dokumenteerida raha võtmist enda vajadusteks? Täiendavaid pabereid pole vaja spetsiaalselt täita, piisab, kui märkida summad vastavatesse maksuarvestuse veergudesse Kui oled lihtsustatud maksusüsteemi liige, siis rahapakkumise muutusi tulude raamatus kajastama ei pea ja Kulud, sest neid ei peeta kuluks kui sellisteks ja need ei loe midagi.ei oma erilist mõju. Mugavuse huvides hoidke eraldi märkmikku või märkmikku, kuhu teete asjakohased sissekanded.

Ainus märkus on kinnitada iga toiming tellimusega, seda pole sugugi keeruline teha.

Mõned äritegevuse valdkonnad on olenevalt nende spetsiifikast lahutamatult seotud sularahamaksetega tarnijate või klientidega. Ja arveldused ettevõtte enda või üksikettevõtja äritegevuses, näiteks töötajatega, pole sugugi haruldased. Seega, olgu sularahata tehingud kui tahes mugavad, ei ole alati võimalik rahavoogusid hoida eranditult pangakontode sees. Mõningaid tehinguid saab teha pärisrahas, see tähendab, et need moodustavad rahavoogusid. Edasi taandub küsimus sellele, kui palju raha liigub läbi konkreetse üksikettevõtja või ettevõtte ning millised on igapäevased mahakandmised. Laekumiste ja mahakandmiste vahe mõjutab kassajääki kassas. Sularaha jäägi limiit on parameeter, mille ettevõte või üksikettevõtja saab määrata oma sularaha kontrollimiseks.

Kuidas arvutada sularaha limiiti

Kassa limiiti ei saa määratleda suvalise väärtusena. Sel juhul tuleb järgida teatud reegleid. Sularahalimiidi arvutamise kord on kinnitatud Venemaa Panga 11. märtsi 2014. aasta direktiiviga nr 3210-U (muudetud 19. juunil 2017). See dokument pakub selle väärtuse määratlemiseks kahte võimalust.

Esimene meetod sobib ettevõtetele ja üksikettevõtjatele, kes saavad või kavatsevad regulaarselt saada ostjatelt ja klientidelt kaupade ja teenuste eest sularahamakseid. Arvestus põhineb tegelikel või prognoositud tulunäitajatel.

Arvutamine toimub järgmise valemi abil:

Väärtus L on kassa limiit, V on kassasse laekunud rahasumma müüdud kaupade, tööde või teenuste eest. Näitaja P tähistab arvestusperioodi, mille puhul on arvestatud sularaha laekumiste mahtu tööpäevades ja see ei tohi ületada 92 päeva. Viimane väärtus - N - on tööpäevade arv sularaha pangas sissemakse vahel. Üldjuhul ei või see periood kesta üle 7 tööpäeva ega üle 14 päeva, kui tegevus toimub panga puudumisel.

Kui ärimehel on kasulik määrata suurem sularahajäägi limiit, saab ta arvutamisel kasutada sularaha laekumise nn tippväärtusi.

Sularahalimiidi arvutamine tegeliku tulu alusel, näiteks:

Oletame, et ettevõtte kassasse laekunud sularaha summa oli: oktoober 2016 - 105 500 rubla, novembris - 211 500 rubla, detsember - 432 100 rubla (tippväärtus). Raha kantakse panka iga päev.

Seega saab 2017. aasta sularahajäägi limiidi arvutada järgmiselt:

L = (105 500 + 211 500 + 432 100) / (21 + 21 + 22) * 1 = 11 705 rubla.

Teine valem sobib paremini neile äriüksustele, kes ei võta klientidelt sularahamakseid vastu, vaid töötavad sularahaga, et tasuda kaupade, töö või teenuste ostmiseks sissetulevate kulude eest.

Selle juhtumi valem näeb välja selline:

Selles arvutuses on R arveldusperioodil väljastatud sularaha summa. See väärtus ei võta arvesse töötajate palku ja muid sarnaseid makseid. P – arveldusperiood tööpäevades, mille kohta määratakse väljastatud sularaha hulk tööpäevades, N – ajavahemik sularaha pangast laekumise kuupäevade vahel. Sarnaselt eelmisele valemile ei tohiks selles arvutuses P olla pikem kui 92 tööpäeva ja N ei tohi ületada vastavalt 7 või 14 päeva.

Sularahalimiidi arvutamine sularahakulu suuruse alusel, näiteks:

2016. aastal väljastas ettevõte töötajatele raha järgmistes summades: oktoobris - 33 400 rubla, novembris - 28 650 rubla, detsembris - 44 100 rubla. Sularaha väljamakseid arvelduskontolt tehti kord 5 päeva jooksul.

2017. aasta sularahalimiidi arvestus on järgmine:

L = (33 400 + 28 650 + 44 100) / (21 + 21 + 22) * 5 = 8 293 rubla.

Mõlemad arvutused näitavad osalise sularahajäägi limiidi summa ümardamist. Tuleb märkida, et Venemaa Panga direktiiv ei anna selget reeglit selle kohta, kas sularaha limiit tuleks määrata täisrublades või kopika täpsusega. Selle võtsid endale kohustuse kindlaks teha rahandusministeeriumi ja föderaalse maksuteenistuse esindajad, kes jõudsid oma 6. märtsi 2014. aasta kirjas nr ED-4-2/4116@ järeldusele, et piirmäärad tuleks ümardada vastavalt matemaatikale. reeglid tervetele rubladele.

Tellimus sularahalimiidiga

Seega saavad ettevõtted või üksikettevõtjad olenevalt olukorrast iseseisvalt valida oma juhtumi jaoks sobivaima arvutusvalemi. Sularaha jäägi limiit kehtestatakse korraldusega, mille on allkirjastanud organisatsiooni direktor või ettevõtja ise. See sularahalimiidi korraldus annab konkreetse arvutuse.

Ülelimiitilise sularahajäägi lubamine kehtestatud limiidiga on lubatud ainult töötajate palgapäevadel või pangapuhkudel, kui need on ettevõtte jaoks tööpäevad.

Kas sularahajäägi limiiti on vaja arvutada?

Mitu aastat tagasi tuli piirata ettevõtete või üksikettevõtjate sularahamakseid. Lihtsamalt öeldes pidi iga äriüksus, kes oma töös sularahaga tegeleb, selle limiidi välja arvutama. Vaikimisi arveldamine tähendas, et lubatud sularahajääk oli null.

Olukord on muutunud alates 2014. aasta juunist, mil kaotati väikeettevõtete sularahalimiit (11. märtsi 2014. aasta Venemaa Panga direktiivi nr 3210-U punkt 10, lõige 2). Seega ei ole 2017. aastal üksikettevõtjatele ja OÜ-dele sularahalimiit kohustuslik.

Siiski on huvitav punkt, mida kaaluda. Enne 1. juunit 2014 sisekorraldusega kinnitatud sularaha jäägi limiit ei kaotanud seadusandlike muudatuste elluviimisega automaatselt oma aktuaalsust. Lihtsamalt öeldes, kuni selle hetkeni olid väikeettevõtjad kohustatud ja pärast seda oli neil õigus limiit seada. Kui on seatud piir, tuleb sellest kinni pidada. Ja vastupidi, kui ettevõte ei ole mingil põhjusel enam huvitatud kehtestatud arvestusest kinni pidama, tuleb see tühistada, andes ühtlasi vastava korralduse varem kehtinud rahajäägi limiidi tühistamiseks.

Alates 06.01.2014 arvutatakse kassalimiiti kahel viisil ning saate valida endale optimaalseima.

Sularaha limiidi arvutamise valem sularaha laekumise alusel
LC = OH / RP * PV,
LC – kassa limiit, hõõruda.
OH – arveldusperioodi sularaha maht, hõõruda.
RP – arveldusperiood, mille eest määratakse sularaha summa, ori. päevadel
PV - ajavahemik raha kassasse laekumise ja panka deponeerimise vahel (mitte rohkem kui 7 tööpäeva, kui panka pole, mitte rohkem kui 14 tööpäeva)

Arvutamise näide

Ant LLC määrab 2016. aasta sularahalimiidi, võttes arveldusperioodiks 2015. aasta septembri (24 tööpäeva). Selle aja jooksul oli sularaha summa 500 000 rubla. Tulu anti üle kord 5 päeva jooksul.
Niisiis, me arvutame kassa limiiti = 104 167 rubla. (500 000 RUB / 24 päeva * 5 päeva)

Sularaha limiidi arvutamise valem sularahakulu suuruse alusel.
Selle valemi abil saad määrata kassalimiidi ka siis, kui Sul sularaha kassas pole.
LC = OV / RP * PV,
LC – kassa limiit, hõõruda.
OV – arveldusperioodi kassast väljastatud sularaha maht, hõõruda.
RP – arveldusperiood, mille kohta määratakse kassast väljastatud sularaha maht, ori. päevadel
PV - ajavahemik pangast kassasse raha laekumise vahel (mitte rohkem kui 7 tööpäeva, kui panka pole, mitte rohkem kui 14 tööpäeva)

Arvutamise näide

LLC "Uspekh" tegeleb hulgimüügiga. Määrab 2016. aasta kassalimiidi, lähtudes kassakulude suurusest, võttes arveldusperioodiks 2015. aasta III kvartali (66 tööpäeva). Selle aja jooksul tasus LLC oma tarnijatele sularahas 800 000 rubla. Raha võeti kontolt välja kord 5 päeva jooksul.
Niisiis, me arvutame kassa limiiti = 60 606 rubla. (800 000 RUB / 66 päeva * 5 päeva)

Ettevõttes rahajäägi limiidi arvutamisel tasub järgida kindlat korda. Vaatame, millised reeglid kehtivad 2019. aastal.

Head lugejad! Artiklis räägitakse tüüpilistest juriidiliste probleemide lahendamise viisidest, kuid iga juhtum on individuaalne. Kui soovite teada, kuidas lahendada täpselt oma probleem- võtke ühendust konsultandiga:

AVALDUSID JA KÕNED VÕETAKSE 24/7 ja 7 päeva nädalas.

See on kiire ja TASUTA!

Iga raamatupidaja, kui ettevõttes on kassaaparaat, peab arvutama kassa jäägi limiidi. Teeme kindlaks, milliseid valemeid sel juhul kasutada, milliseid näitajaid maksimaalse summa kinnitamisel arvesse võtta.

Mida peate teadma?

Vaatame põhiteavet, mida peaksite sularahalimiidi summa arvutamisel teadma. Samuti saame teada, millised õigusaktid seda küsimust reguleerivad.

Põhimõisted

Kassa limiit on maksimaalne lubatud sularaha kogus, mida võib kassas hoida. Kogu raha, mis koguneb kassasse üle kehtestatud limiidi, tuleb üle kanda pangaasutusse.

Sularaha jäägi limiidi määrab ettevõtte või eraldiseisvate allüksuste juhtkond (avatud pangakonto olemasolul).

Kassa limiiti ei saa ületada. Seda reeglit saab rikkuda ainult teatud juhtudel:

Sularahalimiidi ületamine on haldusõiguserikkumine, mille eest määratakse rahatrahv ametnikule - 4-5 tuhat rubla, ettevõttele - 40-50 tuhat (vastavalt).

Miks seda vaja on?

Sularaha jäägi limiidi määramine on kohustuslik protseduur kõigile raamatupidajatele. Seadus ütleb, et kõik ettevõtjad peavad seadma limiidi kassasse mahutavale rahasummale.

Ja iga organisatsioon mõistab, et kogu igapäevast tulu ei saa kassasse hoida. Ja selleks võetakse kasutusele limiidi mõiste - summa, mis tööpäeva lõpus seifidesse jääb.

Selline raha on mõeldud igapäevaseks kuludeks kasutamiseks. Iga summa, mis ületab kehtestatud limiiti, peab olema pangakontodel.

Nimekirja ettevõtetest, kes ei tohi ületada kinnitatud limiite, esitavad kõik kassaaparaati omavad ja sularahamakseid teostavad organisatsioonid ja asutused.

Selliseid eeskirju ei tohiks kohaldada üksikettevõtja staatusega isikute suhtes.

Õiguslik alus

Näidakem, millised normatiivdokumendid sisaldavad sularahalimiidi kehtestamiseks vajalikku teavet:

Kuidas arvutada 2019. aasta sularahalimiiti?

Tavaliselt vaatavad ettevõtted limiidi üle aasta alguses. Arvesse võetakse mitmeid tegureid:

• sularahakäibe maht ettevõttes;
• juriidilise isiku tööaeg;
• pankadele raha andmise tingimused ja kord;
• raha vastuvõtmine teenindavates pangaasutustes tööpäeva lõpus või nädalavahetustel;
• kas on eraldi divisjonid jne.

Sularahalimiidi määramiseks esitab ettevõte teenindavale pangaasutusele kalkulatsiooni - mille näidis on kättesaadav Internetis.

Kui ettevõttel on mitu kontot erinevates pankades, siis esitatakse vorm ühele juriidilise isiku valikust. Kui limiit on kinnitatud, teavitatakse sellest teisi panku.

Arvestus tuleks esitada 2 eksemplaris, mis kajastab limiidi suurust, samuti eesmärke, milleks kassas olevaid vahendeid saab kulutada.

Üks sularahajäägi limiidi kehtestamise vorm antakse üle panga esindajatele, teine ​​jääb ettevõttele.

Arvestusvormi täitmisel tuleks esmalt märkida ettevõtte nimi, konto number ja ettevõtet teenindava panga nimi.
Tasub kasutada viimase 3 kuu näitajaid.

Arvesse võetakse kogu kassasse laekunud sularaha, kuna tšekkide tegemisel võetakse arvesse kõiki kassasse laekunud rahalisi vahendeid.

Samuti määratakse kindlaks arveldusperioodil tehtud kulud, üldised ärikulud jne. On mitmeid erandeid – sotsiaaltoetused ja töötajate palgad.

Limiiti ületavate rahaliste vahendite panka ülekandmise perioodi määramiseks selgitatakse ettevõtte tööaeg ja raha deponeerimise aeg. Arvesse võetakse ka ettevõtte asukoha kaugust pangast.

Kui see on läheduses, tagastatakse tulu tööpäeva lõpus. Järgmisel päeval tagatakse normaalsed töötingimused.

Kui pangaasutus lõpetab töötamise varem ja tal pole õhtust kassat, tagastatakse tulu järgmisel päeval. See tähendab, et kassa limiit on seatud keskmise päevatulu piiresse.

Kui ettevõte asub pangast kaugel, saate tulu annetada iga paari päeva tagant. Selliste ettevõtete jaoks määratakse limiit, võttes arvesse tulusid ja tarnekuupäeva.

Kui tulu pole, määrab piirmäär päevase keskmise tarbimise järgi. Sageli eelistavad organisatsioonid ettenägematute kulude vastu mängida ja neid summasid üle hinnata.

Pank seda alati ei takista. Seejärel kajastavad need vahendite kulutamise eesmärki. Pangaasutus peab andma loa piirsumma ületamiseks.

See võtab arvesse, kas on võlgnevusi eelarvele, eelarvevälisele fondile, pangale ja tarnijale. Asutamisdokumentides peab kajastuma teave kehtestatud piirsumma kohta.

Näiteks vormistatakse korraldus ja sellele kirjutab alla juhataja. Ettevõtet teenindav pangaasutus kontrollib sularahadistsipliini.

Ülevaatus toimub iga paari aasta tagant. Rikkumise tuvastamisel teavitatakse maksuhaldurit ja ettevõte võetakse vastutusele.

Direktor ja raamatupidaja peavad suurepäraselt aru saama, mida loetakse sularahalimiidi rikkumiseks:

Sularahalimiidi ületamise vältimiseks on mitu võimalust:

Juhime tähelepanu sellele, et kõik ettevõtted ei pea nüüd kassas kassajäägi piirsummat määrama. See kohustus on väikeettevõtete jaoks kaotatud.

Kuigi sellise soovi korral võivad sellised ettevõtted ise otsustada piirsumma seadmise üle. Kui väikeettevõte siiski sularahalimiiti ei sea, tuleb väljastada vastav.

Vastasel juhul saavad kontrollistruktuurid aru, et on olemas nulllimiit, mille juures loetakse juba mis tahes summa, mis kassas on, üle limiidi.

Rakendatud valem

Valemi sularahajäägi limiidi määramiseks kassaaparaadis pakub välja Vene Föderatsiooni Keskpank.

Valemit ei pea arvutamisel valima, kuna igaüks neist on ette nähtud erinevaks otstarbeks:

Esimene valem näeb välja selline:

Näiteks on võimalik arvestada:

Teine valem kassajäägi limiidi arvutamiseks kassaaparaadis:
Viimast näitajat saab suurendada 14 päevani, kui territoriaalpiirkonnas pangaasutust pole.

Näide sularahajäägi limiidi arvutamisest

Näide 1

Candy ettevõte seadis 2019. aastaks limiidi eelmise aasta septembrikuu näitajate põhjal (mis on 24 päeva). Sel perioodil sai ettevõte sularahas 435 tuhat rubla. Tulu anti üle iga 3 päeva tagant.

Arvutamine oleks järgmine:

Näide 2

Ettevõte Solnyshko tegeleb hulgimüügiga (müüb suhkrut) seotud tegevusi. 2019. aasta sularahajäägi limiidi määramisel lähtub kassakulude suurusest ettevõte lähtub 2019. aasta juuni - augusti näitajatest.

Organisatsioonil on viiepäevane töönädal ja arveldusperiood on 65 tööpäeva. (21 päeva juunis, 23 juulis, 21 augustis).

Sel perioodil maksis ettevõte tarnijale sularahas 900 tuhat rubla, mis võeti kontodelt välja iga 4 päeva järel.

Arvutame limiidi summa:

Näide 3

Firma Zhavoronok sai 92 päevaga tulu 4 000 000 rubla. Kaupluse töönädal on 7 päeva ja sularaha kantakse panka ülepäeviti.

Asendame andmed valemiga:

Kui tulu antakse panka harvemini, võib limiit olla suurem. Eeldusel, et tulu kantakse üle üks kord 7 päeva jooksul, on limiit 217 tuhat.

Nüansid uues ettevõttes

Seal on kirjas, et ettevõte ise vastutab piiramise eest ja kinnitab teatud summa korralduse väljastamisega.

Arvutustes kasutatud valemeid käsitletakse ka käesolevas regulatiivdokumendis. Kuid uue ettevõtte jaoks pole spetsiaalseid valemeid.

See tähendab, et kui ettevõttel puudub tulu, on soovitatav rakendada limiidi määramiseks kasutatud valemit:


Summa arvutamisel tasub kasutada prognoositavat infot, millega kinnitatakse kassa rahajäägi limiit. Tegevuste läbiviimisel on võimalik teha uusi arvutusi tegelike andmete põhjal.