खुदरा व्यापार में मार्जिन के प्रकार। हाशिए का क्या मतलब है, गणना सूत्र, कारण और वर्गीकरण

अक्सर आर्थिक शब्द अस्पष्ट और भ्रमित करने वाले होते हैं। उनमें निहित अर्थ सहज है, लेकिन पूर्व तैयारी के बिना इसे सार्वजनिक शब्दों में समझाना शायद ही किसी के लिए संभव हो। लेकिन इस नियम के अपवाद हैं। ऐसा होता है कि यह शब्द परिचित है, लेकिन इसके गहन अध्ययन से यह स्पष्ट हो जाता है कि इसके सभी अर्थ केवल पेशेवरों के एक संकीर्ण दायरे के लिए जाने जाते हैं।

सभी ने सुना है, लेकिन कम ही जानते हैं

आइए एक उदाहरण के रूप में "मार्जिन" शब्द को लें। शब्द सरल है और, कोई कह सकता है, साधारण। बहुत बार यह उन लोगों के भाषण में मौजूद होता है जो अर्थव्यवस्था या स्टॉक ट्रेडिंग से दूर होते हैं।

ज्यादातर लोग सोचते हैं कि मार्जिन किसी भी सजातीय संकेतकों के बीच का अंतर है। दैनिक संचार में, शब्द का प्रयोग व्यापारिक लाभ पर चर्चा करने की प्रक्रिया में किया जाता है।

इस काफी व्यापक अवधारणा के सभी अर्थ बहुत कम लोग जानते हैं।

हालांकि, एक आधुनिक व्यक्ति को इस शब्द के सभी अर्थों को समझने की जरूरत है, ताकि एक अप्रत्याशित क्षण में खुद के लिए "चेहरा न खोना"।

अर्थव्यवस्था में मार्जिन

आर्थिक सिद्धांत कहता है कि मार्जिन किसी उत्पाद की कीमत और उसकी लागत के बीच का अंतर है। दूसरे शब्दों में, यह दर्शाता है कि उद्यम की गतिविधि आय को लाभ में बदलने में कितनी प्रभावी रूप से योगदान करती है।

मार्जिन एक सापेक्ष संकेतक है, इसे प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया जाता है।

मार्जिन=लाभ/राजस्व*100.

सूत्र काफी सरल है, लेकिन शब्द का अध्ययन करने की शुरुआत में भ्रमित न होने के लिए, आइए एक सरल उदाहरण पर विचार करें। कंपनी 30% के मार्जिन के साथ काम करती है, जिसका अर्थ है कि प्राप्त प्रत्येक रूबल में, 30 कोप्पेक शुद्ध लाभ हैं, और शेष 70 कोप्पेक खर्च हैं।

कुल लाभ

उद्यम की लाभप्रदता के विश्लेषण में, किए गए कार्यों के परिणाम का मुख्य संकेतक सकल मार्जिन है। इसकी गणना का सूत्र रिपोर्टिंग अवधि में उत्पादों की बिक्री से आय और इन उत्पादों के उत्पादन की परिवर्तनीय लागत के बीच का अंतर है।

केवल सकल मार्जिन का स्तर उद्यम की वित्तीय स्थिति के पूर्ण मूल्यांकन की अनुमति नहीं देता है। साथ ही, इसकी मदद से इसकी गतिविधियों के व्यक्तिगत पहलुओं का पूरी तरह से विश्लेषण करना असंभव है। यह एक विश्लेषणात्मक संकेतक है। यह दिखाता है कि कंपनी पूरी तरह से कितनी सफल है। उत्पादों के उत्पादन या सेवाओं के प्रावधान पर खर्च किए गए उद्यम के कर्मचारियों के श्रम की कीमत पर बनाया गया है।

यह एक और बारीकियों पर ध्यान देने योग्य है जिसे "सकल मार्जिन" के रूप में इस तरह के संकेतक की गणना करते समय ध्यान में रखा जाना चाहिए। सूत्र उद्यम की आर्थिक गतिविधि के कार्यान्वयन के बाहर आय को भी ध्यान में रख सकता है। इनमें प्राप्य और देय राशि का बट्टे खाते में डालना, गैर-औद्योगिक सेवाओं का प्रावधान, आवास और सांप्रदायिक सेवाओं से आय आदि शामिल हैं।

एक विश्लेषक के लिए सकल मार्जिन की सही गणना करना अत्यंत महत्वपूर्ण है, क्योंकि इस सूचक का उपयोग उद्यमों और बाद में विकास निधि बनाने के लिए किया जाता है।

आर्थिक विश्लेषण में, सकल मार्जिन के समान एक और अवधारणा है, इसे "लाभ मार्जिन" कहा जाता है और बिक्री की लाभप्रदता को दर्शाता है। यानी कुल राजस्व में लाभ का हिस्सा।

बैंक और मार्जिन

बैंक और उसके स्रोतों का लाभ कई संकेतकों को प्रदर्शित करता है। ऐसे संस्थानों के काम का विश्लेषण करने के लिए, चार अलग-अलग मार्जिन विकल्पों की गणना करने की प्रथा है:

क्रेडिट मार्जिन सीधे ऋण समझौतों के तहत काम से संबंधित है, इसे दस्तावेज़ में इंगित राशि और वास्तव में दी गई राशि के बीच के अंतर के रूप में परिभाषित किया गया है।

बैंक मार्जिन की गणना ऋण और जमा पर ब्याज दरों के बीच के अंतर के रूप में की जाती है।

शुद्ध ब्याज मार्जिन बैंकिंग प्रदर्शन का एक प्रमुख संकेतक है। इसकी गणना के लिए सूत्र सभी बैंक संपत्तियों के लिए सभी परिचालनों के लिए कमीशन आय और व्यय में अंतर के अनुपात की तरह दिखता है। नेट मार्जिन की गणना बैंक की सभी संपत्तियों और इस समय केवल काम में शामिल लोगों के आधार पर की जा सकती है।

मार्जिन संपार्श्विक के मूल्यांकन मूल्य और उधारकर्ता को दी गई राशि के बीच का अंतर है।

ऐसे अलग अर्थ

बेशक, अर्थव्यवस्था विसंगतियों को पसंद नहीं करती है, लेकिन "मार्जिन" शब्द के अर्थ को समझने के मामले में ऐसा होता है। बेशक, एक ही राज्य के क्षेत्र में, सब कुछ पूरी तरह से एक दूसरे के अनुरूप है। हालांकि, व्यापार में "मार्जिन" शब्द की रूसी समझ यूरोपीय से बहुत अलग है। विदेशी विश्लेषकों की रिपोर्टों में, यह माल की बिक्री से उसके बिक्री मूल्य के लाभ के अनुपात का प्रतिनिधित्व करता है। इस मामले में, मार्जिन प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया जाता है। इस मूल्य का उपयोग कंपनी की व्यापारिक गतिविधियों की प्रभावशीलता के सापेक्ष मूल्यांकन के लिए किया जाता है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि मार्जिन गणना के लिए यूरोपीय रवैया पूरी तरह से आर्थिक सिद्धांत की मूल बातें के अनुरूप है, जो ऊपर वर्णित थे।



रूस में, इस शब्द को शुद्ध लाभ के रूप में समझा जाता है। यही है, गणना करते समय, वे बस एक शब्द को दूसरे के साथ बदल देते हैं। अधिकांश भाग के लिए, हमारे हमवतन के लिए, मार्जिन माल की बिक्री से आय और इसके उत्पादन (खरीद), वितरण और बिक्री के लिए ओवरहेड लागत के बीच का अंतर है। यह रूबल या बस्तियों के लिए सुविधाजनक किसी अन्य मुद्रा में व्यक्त किया जाता है। यह जोड़ा जा सकता है कि पेशेवरों के बीच मार्जिन के प्रति रवैया रोजमर्रा की जिंदगी में इस शब्द का उपयोग करने के सिद्धांत से थोड़ा अलग है।

मार्जिन ट्रेडिंग मार्जिन से कैसे अलग है?

"मार्जिन" शब्द के बारे में कई आम भ्रांतियाँ हैं। उनमें से कुछ का वर्णन पहले ही किया जा चुका है, लेकिन हमने अभी तक सबसे आम को नहीं छुआ है।



सबसे अधिक बार, मार्जिन संकेतक ट्रेडिंग मार्जिन के साथ भ्रमित होता है। उनके बीच अंतर बताना बहुत आसान है। मार्जिन लागत से लाभ का अनुपात है। मार्जिन की गणना कैसे करें, इसके बारे में हम पहले ही लिख चुके हैं।

एक उदाहरण उदाहरण किसी भी संदेह को दूर करने में मदद करेगा जो उत्पन्न हुआ है।

मान लीजिए कि एक कंपनी ने 100 रूबल के लिए एक उत्पाद खरीदा और इसे 150 के लिए बेच दिया।

आइए ट्रेड मार्जिन की गणना करें: (150-100)/100=0.5। गणना से पता चला कि मार्जिन माल के मूल्य का 50% है। मार्जिन के मामले में, गणना इस तरह दिखेगी: (150-100)/150=0.33। गणना ने 33.3% का मार्जिन दिखाया।

संकेतकों का सही विश्लेषण

एक पेशेवर विश्लेषक के लिए, न केवल संकेतक की गणना करने में सक्षम होना, बल्कि इसकी एक सक्षम व्याख्या देना भी बहुत महत्वपूर्ण है। यह एक कठिन काम है जिसकी आवश्यकता है
उत्कृष्ठ अनुभव।

यह इतना महत्वपूर्ण क्यों है?

वित्तीय संकेतक बल्कि सशर्त हैं। वे मूल्यांकन विधियों, लेखांकन सिद्धांतों, उद्यम की स्थितियों, मुद्रा की क्रय शक्ति में परिवर्तन आदि से प्रभावित होते हैं। इसलिए, गणना के परिणाम को तुरंत "खराब" या "अच्छा" के रूप में व्याख्या नहीं किया जा सकता है। अतिरिक्त विश्लेषण हमेशा किया जाना चाहिए।

शेयर बाजारों में मार्जिन

एक्सचेंज मार्जिन एक बहुत ही विशिष्ट संकेतक है। दलालों और व्यापारियों के पेशेवर कठबोली में, इसका मतलब बिल्कुल भी लाभ नहीं है, जैसा कि ऊपर वर्णित सभी मामलों में था। शेयर बाजारों पर मार्जिन लेनदेन के लिए एक प्रकार का संपार्श्विक बन जाता है, और ऐसे ट्रेडों की सेवा को "मार्जिन ट्रेडिंग" कहा जाता है।



मार्जिन ट्रेडिंग का सिद्धांत इस प्रकार है: लेन-देन का समापन करते समय, निवेशक अनुबंध की पूरी राशि का पूरा भुगतान नहीं करता है, वह अपने ब्रोकर का उपयोग करता है, और उसके अपने खाते से केवल एक छोटी जमा राशि काट ली जाती है। यदि निवेशक द्वारा किए गए ऑपरेशन का परिणाम नकारात्मक है, तो नुकसान को सुरक्षा जमा से कवर किया जाता है। और विपरीत स्थिति में, लाभ उसी जमा राशि में जमा किया जाता है।

मार्जिन लेनदेन न केवल ब्रोकर के उधार ली गई धनराशि की कीमत पर खरीदारी करने का अवसर प्रदान करते हैं। ग्राहक उधार ली गई प्रतिभूतियों को भी बेच सकता है। ऐसे में उन्हीं कागजों से कर्ज चुकाना होगा, लेकिन उनकी खरीद थोड़ी देर बाद की जाती है।

प्रत्येक ब्रोकर अपने निवेशकों को अपने दम पर मार्जिन लेनदेन करने का अधिकार देता है। वह किसी भी समय ऐसी सेवा प्रदान करने से इंकार कर सकता है।

मार्जिन ट्रेडिंग के लाभ

मार्जिन लेनदेन में भाग लेने से, निवेशकों को कई लाभ प्राप्त होते हैं:

• खाते में पर्याप्त मात्रा में बड़ी राशि के बिना वित्तीय बाजारों में व्यापार करने की क्षमता। यह मार्जिन ट्रेडिंग को अत्यधिक लाभदायक व्यवसाय बनाता है। हालांकि, संचालन में भाग लेते समय, किसी को यह नहीं भूलना चाहिए कि जोखिम का स्तर भी छोटा नहीं है।

  शेयरों के बाजार मूल्य में कमी के साथ प्राप्त करने का अवसर (ऐसे मामलों में जहां ग्राहक ब्रोकर से प्रतिभूतियां उधार लेता है)।

  विभिन्न मुद्राओं में व्यापार करने के लिए, आपके जमा पर इन मुद्राओं में धन होना आवश्यक नहीं है।

जोखिमों का प्रबंधन

मार्जिन लेनदेन में प्रवेश करते समय जोखिम को कम करने के लिए, ब्रोकर अपने प्रत्येक निवेशक को संपार्श्विक की राशि और मार्जिन स्तर प्रदान करता है। प्रत्येक मामले में, गणना व्यक्तिगत रूप से की जाती है। उदाहरण के लिए, यदि लेन-देन के बाद निवेशक के खाते में एक ऋणात्मक शेष दिखाई देता है, तो मार्जिन स्तर निम्न सूत्र द्वारा निर्धारित किया जाता है:

UrM=(DK+SA-ZI)/(DK+SA), कहा पे:

डीके - निवेशक की जमा राशि;

एसए - ब्रोकर द्वारा संपार्श्विक के रूप में स्वीकार किए गए निवेशक के शेयरों और अन्य प्रतिभूतियों का मूल्य;

ZI - ऋण दलाल को निवेशक का ऋण।

केवल तभी ट्रेस करना संभव है जब मार्जिन स्तर कम से कम 50% हो, और यदि क्लाइंट के साथ समझौते में अन्यथा प्रदान नहीं किया गया हो। सामान्य नियमों के अनुसार, ब्रोकर ऐसे लेन-देन में प्रवेश नहीं कर सकता है जिससे स्थापित सीमा से नीचे मार्जिन स्तर में कमी आएगी।



इस आवश्यकता के अलावा, शेयर बाजारों में मार्जिन लेनदेन के लिए कई शर्तें रखी गई हैं, जिन्हें ब्रोकर और निवेशक के बीच संबंधों को सुव्यवस्थित और सुरक्षित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। नुकसान की अधिकतम राशि, ऋण चुकाने की शर्तें, अनुबंध बदलने की शर्तें और बहुत कुछ पर बातचीत की जाती है।

थोड़े समय में "मार्जिन" शब्द की सभी विविधता को समझना काफी कठिन है। दुर्भाग्य से, एक लेख में इसके आवेदन के सभी क्षेत्रों के बारे में बताना असंभव है। उपरोक्त तर्क में, इसके उपयोग के केवल प्रमुख बिंदुओं का संकेत दिया गया है।

प्रबंधन लेखांकन के क्षेत्र में बहुत सामान्य अवधारणाएँ लाभ और मार्जिन हैं। वे आपको कंपनी के वित्तीय परिणाम का पर्याप्त मूल्यांकन और विश्लेषण करने की अनुमति देते हैं। कुछ अर्थशास्त्री उन्हें समान अवधारणा मानते हैं, लेकिन वास्तव में, मार्जिन और लाभ एक दूसरे से कुछ अलग हैं। इन दो महत्वपूर्ण अवधारणाओं पर करीब से नज़र डालना उपयोगी है।

संकेतकों के बीच अंतर के रूप में मार्जिन

अंग्रेजी से अनुवादित, "मार्जिन" शब्द की व्याख्या "अंतर" के रूप में की जा सकती है। प्रबंधन लेखांकन और वित्तीय विश्लेषण में, इस शब्द की समझ अधिक विशिष्ट है। मार्जिन कंपनी के राजस्व और उत्पादन की लागत के बीच का अंतर है। इसे अक्सर सकल लाभ के रूप में भी जाना जाता है।

मार्जिन (सकल लाभ) = राजस्व - उत्पादन की लागत

यह सूचक आमतौर पर मौद्रिक इकाइयों में व्यक्त किया जाता है। यह दिखाता है कि व्यवसाय के स्वामी को अपने उत्पादों की बिक्री से कितना लाभ प्राप्त हुआ, इसके उत्पादन की परिवर्तनीय लागतों को घटाकर।

सामान्य तौर पर, कंपनी की प्रभावशीलता का आकलन करने में मार्जिन एक अत्यंत महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है, क्योंकि:

• कंपनी की गतिविधि का अंतिम परिणाम - लाभ - इसके आकार पर निर्भर करता है;
• यह वह है जो उद्यम विकास निधि के गठन का आधार बनाती है;
• प्रतिशत के रूप में व्यक्त संकेतक का मूल्य ((राजस्व - लागत) / राजस्व) * 100% के रूप में गणना की जाती है और प्रतिशत के रूप में कंपनी के सामान पर मार्जिन दिखाता है;
• मार्जिन अनुपात राजस्व से सकल लाभ का अनुपात है। प्राप्त मूल्य को 100% से गुणा करने पर, बिक्री पर प्रतिफल प्राप्त होता है - कंपनी के प्रदर्शन का मूल्यांकन करने के लिए सबसे महत्वपूर्ण संकेतक।

उपरोक्त सभी संकेतकों की गणना कंपनी की गतिविधियों के दौरान की जाती है और प्रबंधन लेखांकन का एक अलग क्षेत्र बनाते हैं - सीमांत विश्लेषण। सामान्य तौर पर, मार्जिन आपको परिवर्तनीय लागत और राजस्व में प्रभावी ढंग से हेरफेर करने की अनुमति देता है, जिससे अंतिम वित्तीय परिणाम प्रभावित होता है।

लाभ - व्यवसाय के कामकाज का अंतिम वित्तीय परिणाम

किसी भी व्यावसायिक संगठन के गठन का उद्देश्य गतिविधियों से अंतर्वाह और बहिर्वाह के बीच सकारात्मक अंतर प्राप्त करना है। लाभ, मार्जिन के विपरीत, अंतिम वित्तीय परिणाम है, अर्थात् कुल आय घटा सभी प्रकार की लागतें।

लाभ और मार्जिन के बीच का अंतर फॉर्म नंबर 2 - उद्यम के लाभ और हानि विवरण में सबसे अच्छा देखा जाता है। तो, सकल लाभ प्राप्त करने के लिए, आपको उत्पादन की लागत को राजस्व से घटाना होगा।

लाभ की गणना अलग तरीके से की जाती है:

लाभ = राजस्व - उत्पादन की लागत - बिक्री लागत - प्रबंधन लागत - भुगतान किया गया ब्याज + प्राप्त ब्याज - गैर-परिचालन व्यय + गैर-परिचालन आय - अन्य व्यय + अन्य आय

बाद में परिणामी मूल्य पर आयकर लगाया जाता है। इसे घटाने के बाद शुद्ध आय बनती है। यह शेयरधारकों को भुगतान और प्रतिधारित आय के गठन के लिए निर्देशित है, जो एक रिजर्व की भूमिका निभाता है और उद्यम के भविष्य के विकास में निवेश करने का आधार है।

दूसरे शब्दों में, मार्जिन की गणना करते समय, केवल एक प्रकार की लागत को ध्यान में रखा जाता है - परिवर्तनीय उत्पादन लागत, जो लागत मूल्य बनाती है। लाभ में सभी प्रकार के खर्चों और प्राप्तियों को ध्यान में रखना शामिल है जो फर्म को माल और सेवाओं के उत्पादन की प्रक्रिया में सामना करना पड़ता है।

उत्पाद मार्कअप कैलकुलेटर

मार्कअप और मार्जिन की अवधारणा (लोग "गैप" भी कहते हैं)एक दूसरे के समान हैं। उन्हें भ्रमित करना आसान है। इसलिए, पहले हम इन दो महत्वपूर्ण वित्तीय संकेतकों के बीच अंतर को स्पष्ट रूप से परिभाषित करेंगे।

हम कीमतों को बनाने के लिए मार्कअप का उपयोग करते हैं, और कुल आय से शुद्ध लाभ की गणना करने के लिए मार्जिन का उपयोग करते हैं। निरपेक्ष शब्दों में, मार्कअप और मार्जिन हमेशा समान होते हैं, लेकिन सापेक्ष (प्रतिशत) शब्दों में वे हमेशा अलग होते हैं।

एक्सेल में मार्जिन और मार्कअप की गणना के लिए सूत्र

मार्जिन और मार्कअप की गणना के लिए एक सरल उदाहरण। इस कार्य को पूरा करने के लिए, हमें केवल दो वित्तीय संकेतकों की आवश्यकता है: मूल्य और लागत। हम उत्पाद की कीमत और लागत जानते हैं, लेकिन हमें मार्कअप और मार्जिन की गणना करने की आवश्यकता है।

एक्सेल में मार्जिन फॉर्मूला

एक्सेल में एक टेबल बनाएं, जैसा कि चित्र में दिखाया गया है:

मार्जिन डी 2 शब्द के तहत सेल में, निम्न सूत्र दर्ज करें:

नतीजतन, हमें मार्जिन वॉल्यूम का संकेतक मिलता है, हमारे पास यह है: 33.3%।

एक्सेल में मार्कअप की गणना के लिए फॉर्मूला

हम कर्सर को सेल बी 2 में ले जाते हैं, जहां गणना का परिणाम प्रदर्शित किया जाना चाहिए और इसमें सूत्र दर्ज करना चाहिए:

नतीजतन, हमें मार्कअप शेयर का निम्नलिखित संकेतक मिलता है: 50% (80+50%=120 की जांच करना आसान).

उदाहरण के द्वारा मार्जिन और मार्कअप के बीच अंतर

इन दोनों वित्तीय अनुपातों में लाभ और व्यय शामिल हैं। मार्कअप और मार्जिन में क्या अंतर है? और उनके मतभेद बहुत महत्वपूर्ण हैं!

ये दो वित्तीय अनुपात उनकी गणना के तरीके और प्रतिशत के संदर्भ में भिन्न हैं।

मार्कअप व्यवसायों को लागतों को कवर करने और लाभ कमाने की अनुमति देता है। इसके बिना, व्यापार और उत्पादन नकारात्मक क्षेत्र में चला जाएगा। और मार्जिन मार्कअप के बाद पहले से ही परिणाम है। उदाहरण के लिए, हम इन सभी अवधारणाओं को सूत्रों के साथ परिभाषित करते हैं:

1. उत्पाद की कीमत = लागत मूल्य + मार्कअप।
2. मार्जिन कीमत और लागत के बीच का अंतर है।
3. मार्जिन लाभ का हिस्सा है जिसमें कीमत शामिल है, इसलिए मार्जिन 100% या अधिक नहीं हो सकता है, क्योंकि किसी भी कीमत में लागत का एक हिस्सा भी होता है।

मार्कअप उस कीमत का हिस्सा है जिसे हमने लागत मूल्य में जोड़ा है।

मार्जिन कीमत का वह हिस्सा है जो लागत घटाने के बाद भी बना रहता है।

स्पष्टता के लिए, हम उपरोक्त सूत्रों का अनुवाद करते हैं:

1. एन = (सीटी-एस) / एस * 100;
2. एम = (सीटी-एस) / सीटी * 100।

संकेतकों का विवरण:

• एन मार्कअप संकेतक है;
• एम - मार्जिन संकेतक;
• सीटी माल की कीमत है;
• एस लागत है।

यदि हम इन दो संकेतकों को संख्याओं के रूप में परिकलित करें, तो: मार्कअप = मार्जिन।

और अगर प्रतिशत के संदर्भ में: मार्कअप> मार्जिन।

कृपया ध्यान दें कि मार्कअप 20,000% जितना अधिक हो सकता है, और मार्जिन स्तर कभी भी 99.9% से अधिक नहीं हो सकता है। अन्यथा, लागत = 0r होगी।

सभी सापेक्ष (प्रतिशत के रूप में) वित्तीय संकेतक आपको उनके गतिशील परिवर्तनों को प्रदर्शित करने की अनुमति देते हैं। इस प्रकार, विशिष्ट अवधियों में संकेतकों में परिवर्तन को ट्रैक किया जाता है।

वे आनुपातिक हैं: मार्कअप जितना अधिक होगा, मार्जिन और लाभ उतना ही अधिक होगा।

यह हमें एक संकेतक के मूल्यों की गणना करने का अवसर देता है यदि हमारे पास दूसरे के मूल्य हैं। उदाहरण के लिए, मार्जिन संकेतक वास्तविक लाभ (मार्जिन) की भविष्यवाणी करने की अनुमति देते हैं। और इसके विपरीत। यदि लक्ष्य एक निश्चित लाभ तक पहुंचना है, तो आपको यह गणना करने की आवश्यकता है कि कौन सा मार्कअप सेट करना है, जिससे वांछित परिणाम प्राप्त होगा।

अभ्यास से पहले, आइए संक्षेप करें:

• मार्जिन के लिए, हमें बिक्री और मार्जिन के योग के संकेतक चाहिए;
• मार्कअप के लिए, हमें बिक्री की मात्रा और मार्जिन की आवश्यकता है।

अगर हम मार्कअप जानते हैं तो मार्जिन को प्रतिशत के रूप में कैसे कैलकुलेट करें?

स्पष्टता के लिए, हम एक व्यावहारिक उदाहरण देते हैं। रिपोर्टिंग डेटा एकत्र करने के बाद, कंपनी को निम्नलिखित संकेतक प्राप्त हुए:

1. बिक्री की मात्रा = 1000
2. मार्कअप = 60%
3. प्राप्त आंकड़ों के आधार पर, हम लागत मूल्य (1000 - x) / x = 60% की गणना करते हैं

अत: x = 1000 / (1 + 60%) = 625

मार्जिन की गणना करें:

• 1000 - 625 = 375
• 375 / 1000 * 100 = 37,5%

इस उदाहरण से, एक्सेल के लिए मार्जिन फॉर्मूला एल्गोरिथम इस प्रकार है:

यदि हम मार्जिन जानते हैं तो प्रतिशत के रूप में मार्कअप की गणना कैसे करें?

पिछली अवधि की बिक्री रिपोर्ट निम्नलिखित संकेतक लेकर आई:

1. बिक्री की मात्रा = 1000
2. मार्जिन = 37.5%
3. प्राप्त आंकड़ों के आधार पर, हम लागत मूल्य (1000 - x) / 1000 = 37.5% की गणना करते हैं

अत: x = 625

मार्कअप की गणना करें:

• 1000 - 625 = 375
• 375 / 625 * 100 = 60%

एक्सेल के लिए मार्कअप फॉर्मूला एल्गोरिथम का एक उदाहरण:

टिप्पणी। सूत्रों की जांच करने के लिए, उपयुक्त मोड पर स्विच करने के लिए कुंजी संयोजन CTRL + ~ ("~" कुंजी एक के सामने है) दबाएं। इस मोड से बाहर निकलने के लिए, फिर से दबाएं।

उद्यम की आय के लिए लाभप्रदता और लेखांकन के विश्लेषण के लिए, लाभ मूल्यांकन की विभिन्न श्रेणियों का उपयोग किया जाता है, जो पहली नज़र में समान प्रतीत होते हैं। उदाहरण के लिए, नौसिखिए व्यवसायियों के लिए यह समझना मुश्किल है कि मार्जिन मार्कअप से कैसे भिन्न होता है। ये दोनों अवधारणाएं आय की डिग्री निर्धारित करती हैं, लेकिन अलग-अलग सूत्रों का उपयोग करके गणना की जाती हैं और विभिन्न इकाइयों में मापी जाती हैं।

मार्जिन बनाम मार्कअप: क्या अंतर है?

मार्जिन और मार्कअप के बीच अंतर को निर्धारित करने के लिए, कई आर्थिक अवधारणाओं को स्पष्ट रूप से पहचानना आवश्यक है:

1. लागत मूल्य एक अलग प्रति (टुकड़ा) या उत्पादन की इकाई के उत्पादन के लिए उद्यम द्वारा खर्च की गई नकद लागत की प्रारंभिक रूप से निर्धारित राशि है। इसमें उद्यम द्वारा उत्पादन में निवेश किए गए सभी प्रकार के संसाधन शामिल हैं, इनमें सामग्री और कच्चे माल की लागत, बिजली और गैस की खपत, उपकरणों का मूल्यह्रास, कर्मचारियों का वेतन (प्रशासनिक तंत्र सहित), ओवरहेड लागत (पैकेजिंग, पैकेजिंग, परिवहन) शामिल हैं। )
2. लागत एक नकद समतुल्य है, जिसमें उत्पादन के विकास के लिए करों और खर्चों को ध्यान में रखते हुए लागत और भत्ते शामिल हैं।
3. मूल्य - माल की एक इकाई के स्वीकृत मूल्य के बाजार के बराबर, इसकी बिक्री की अंतिम राशि। यही है, बाजार पर उत्पादों की बिक्री के लिए वास्तविक राशि का अनुरोध किया जा सकता है।
4. उत्पादन लागत - उत्पादन की एक इकाई बनाने के लिए आवश्यक लागतों की पूरी श्रृंखला सहित कुल नकद लागत। उत्पादन लागत की सामान्य अवधारणा में निश्चित और परिवर्तनीय लागत शामिल हैं।

एक संकेतक कारक जो मार्कअप और मार्जिन के बीच अंतर को निर्धारित करता है वह है गणना की विधि और माप की इकाई। सामान्य उत्पादन और कमोडिटी संकेतकों को ध्यान में रखा जाता है, लेकिन गणना की विधि और परिणाम बहुत अलग हैं। अक्सर, मार्जिन की गणना करने के लिए, आपको विशेष ज्ञान, साथ ही दृढ़ता और सावधानी की आवश्यकता होती है। व्यापार भत्ते की गणना करने के लिए, किसी विशेषज्ञ से संपर्क करना बेहतर है

मार्जिन माल की अंतिम कीमत के लिए लाभ का अनुपात है, यह सभी खर्चों और कटौती की गणना के बाद उद्यम की आय को दर्शाता है। मार्जिन की गणना के लिए कई सूत्र हैं, लेकिन इसे हमेशा प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया जाता है। मार्जिन एक विश्लेषणात्मक पैरामीटर है जो किसी उद्यम की लाभप्रदता को दर्शाता है। उद्यम की लाभप्रदता और दक्षता के उच्चतम परिणामों के साथ भी, मार्जिन 100% के बराबर नहीं हो सकता है। गतिविधि के विभिन्न क्षेत्रों के लिए, मार्जिन के विभिन्न रूपों का उपयोग किया जाता है:

• बैंकिंग परिचालन की लाभप्रदता एनआईएम (शुद्ध ब्याज मार्जिन) या ओएम (ऑपरेटिंग मार्जिन) द्वारा निर्धारित की जाती है;
• सकल मार्जिन का उपयोग औद्योगिक उद्यमों की लाभप्रदता की गणना के लिए किया जाता है।

मार्कअप एक उत्पाद (लागत) बनाने पर खर्च की गई कुल राशि और उसकी बिक्री की कीमत के बीच का अंतर है। कमोडिटी मार्जिन में उत्पादों के उत्पादन, पैकेजिंग, वितरण और भंडारण के लिए सभी लागतों का योग होता है। मार्जिन या मार्कअप की अवधारणाएं विभिन्न उद्योगों और गतिविधि के क्षेत्रों को संदर्भित कर सकती हैं। मार्जिन पर कोई प्रतिबंध नहीं है, क्योंकि यह विश्लेषणात्मक रूप से निर्धारित होता है, मार्जिन के लिए प्रतिबंध हो सकते हैं। मार्जिन कई मान निर्धारित कर सकता है:

• माल की मूल लागत पर प्रीमियम;
• थोक और खुदरा मूल्य के बीच अंतर;
• खुदरा में खरीद और बिक्री मूल्य के बीच अंतिम अंतर।

मार्कअप और मार्जिन - गणना और संकेतकों में अंतर

मार्जिन और मार्कअप की अवधारणा, उनके अंतर और सहसंबंध को गणना सूत्र द्वारा स्पष्ट रूप से प्रदर्शित किया जाता है। कंपनी के व्यवसाय की रेखा के आधार पर, प्रतिशत या सकल मार्जिन की गणना के लिए सूत्रों का उपयोग किया जाता है। ब्याज मार्जिन की गणना आय से लागत के अनुपात के रूप में की जाती है, सकल आय और कुल व्यय के बीच के अंतर के रूप में।

मार्जिन और मार्कअप के बीच अंतर पर विचार करने का सबसे आसान तरीका एक विशिष्ट उदाहरण है। उदाहरण के लिए, यदि किसी उत्पाद का अंतिम विक्रय मूल्य 1,500 रूबल है, और प्रारंभिक लागत 1,000 रूबल है, तो:

• मार्जिन की गणना सूत्र 1500-1000/1500=0.33 (33%) के अनुसार की जाएगी;
• मार्जिन 1500-1000 = 500 रूबल के साधारण अंतर से निर्धारित होता है।

इसे स्पष्ट करने के लिए, मार्कअप को प्रतिशत के रूप में भी दिखाया जा सकता है। इसके लिए 1500-1000/1000=0.5 या 50%। अर्थात्, समान मूल लागत और कीमत के साथ, मार्जिन और मार्कअप के बीच का अंतर 33% और 50% के रूप में सहसंबंधित होता है।

यह देखते हुए कि व्यापार सबसे व्यापक सेवाओं में से एक है, माल की प्रति यूनिट मुद्रा पूंजी में वृद्धि के रूप में सीमांत आय लाभप्रदता का एक उत्कृष्ट संकेतक है। खुदरा क्षेत्र में, माल का मार्क-अप खरीद मूल्य के 100% से अधिक हो सकता है। यह समझने के लिए कि ट्रेडिंग में किस मार्जिन को अच्छा माना जाता है, आप पिछले उदाहरण को देख सकते हैं। 50% के मार्कअप के साथ, जैसा कि ऊपर के उदाहरण में है, मार्जिन 33% है। जैसे-जैसे मार्जिन बढ़ता है, वैसे-वैसे प्रॉफिट मार्जिन भी बढ़ता जाएगा।

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मैंने एक ऑनलाइन स्टोर बनाने का फैसला किया और प्रतिस्पर्धियों की मूल्य निर्धारण नीति का अध्ययन करने के लिए मंच पर गया। मैं एक सर्वेक्षण में आया था:

मंच के सदस्यों ने मतदान किया, अपने अनुभव साझा किए और तर्क दिया: क्या सौंदर्य प्रसाधनों के लिए 20-30% और गहनों के लिए 80% के अंतर से जीवित रहना संभव है। किसी ने शिकायत की कि वह 25% मार्कअप के साथ एक ऑनलाइन स्टोर के माध्यम से वीआईपी सॉकेट बेच रहा था, जबकि पेट्रोग्रैडका में उसका दोस्त 500% - 700% मार्कअप के साथ वही बेच रहा था। यह काम करता है क्योंकि यह परिचित डिजाइनरों को 20% किकबैक प्रदान करता है। तब आर्टेम आया और कहा कि मार्जिन और मार्कअप एक दूसरे से अलग हैं, जैसे चेरी से सेब। और सर्वेक्षण व्यर्थ है, क्योंकि मार्जिन कभी भी 100% से अधिक नहीं होता है। आइए देखें कि क्या आर्टेम सही है।

मार्कअप क्या है

मार्कअप सकल लाभ और लागत का अनुपात है। यह समझने में मदद करता है कि हमने कितना "वेल्डेड" किया है।

मान लीजिए हम गेंदों का व्यापार करते हैं। हम प्रत्येक गेंद के लिए निर्माता को 75 और डिलीवरी के लिए परिवहन कंपनी को 25 का भुगतान करते हैं: 100 लागत है। यदि हम गेंद को 130 में बेचते हैं, तो हमें सकल लाभ का 30 प्राप्त होता है। लेखांकन के लिए सकल लाभ महत्वपूर्ण है, लेकिन यह नहीं दिखाता कि हमने कितना कमाया: 30 बहुत है या थोड़ा?

लाभ को समझने के लिए, हम सकल लाभ को लागत से विभाजित करते हैं - हमें 30% का मार्कअप मिलता है।

इन सभी संकेतकों में से केवल मार्कअप ही व्यवसाय के लिए मायने रखता है।

हमने गेंद को 30% के मार्कअप के साथ बेचा।
प्रतियोगी - 20% के अधिभार के साथ (40 200 से विभाजित) हम 30%, प्रतियोगी - 20% "वेल्डेड" करते हैं।
इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि हमने रूबल में कितना कमाया है, हमारे प्रतियोगी ने कितना कमाया है। जाहिर है हमने गेंद को बेहतर तरीके से बेचा

मार्कअप माल की बिक्री से लाभ दिखाता है और पैसे से बंधे बिना प्रतिस्पर्धियों के साथ अपनी तुलना करने में मदद करता है।

मार्जिन क्या है

मार्जिन - राजस्व से सकल लाभ का अनुपात। इससे यह समझने में मदद मिलती है कि हम अपनी जेब में कितना पैसा लगाते हैं।

हम गेंदों को 130 में बेचते हैं और 30 का सकल लाभ प्राप्त करते हैं। बिक्री से, हमें 13,000 मिला - बॉक्स ऑफिस पर इतना ही। लेकिन आप सकल लाभ कैसे जानते हैं? हमने कितना कमाया? इसे समझने के लिए, आइए गणना करें कि गेंद की बिक्री से हमें प्रत्येक रूबल से कितना सकल लाभ मिलता है। यह मार्जिन है।

23% के मार्जिन का मतलब है कि बिक्री से प्रत्येक 1 के लिए, हम अपनी जेब में 23 कोप्पेक डालते हैं।

गणना करें कि हमें 13,000 के राजस्व के साथ कितना सकल लाभ प्राप्त हुआ।

हमारा सकल लाभ 3000 था - इतना हमने अपनी जेब में डाला।

मार्जिन से पता चलता है कि माल की बिक्री से होने वाली आय का कितना हिस्सा हम अपनी जेब में डालते हैं। यह एक व्यवसाय का प्रबंधन करने में मदद करता है - कीमतों, बिक्री की मात्रा, सामानों की एक श्रृंखला को विनियमित करने और वांछित आय प्राप्त करने के लिए।

अधिकतम मार्कअप और मार्जिन

कोई भी मार्कअप हो सकता है। हमने गेंद को 100 में खरीदा और 500 में बेचा - मार्कअप 400% है। मार्जिन का आकार केवल कानून और सामान्य ज्ञान द्वारा सीमित किया जा सकता है।

मार्जिन सीमित है। हमें गेंद सड़क पर मिली और उसे 500 में बेच दिया। चूंकि हमें यह मुफ्त में मिला है, इसलिए इसकी लागत शून्य है। इसलिए, 500 हमारा सकल लाभ है, और मार्जिन 100% है। हम माल के लिए प्राप्त की तुलना में अधिक नहीं कमाएंगे - मार्जिन 100% से अधिक नहीं हो सकता है।

आर्टेम सही था:
- मार्जिन और मार्कअप - अलग चीजें;
- मार्कअप कोई भी हो सकता है, और मार्जिन - 100% से अधिक नहीं।

मूल्य निर्धारण में मार्कअप कैसे शामिल है

कल्पना कीजिए कि गेंदों के अलावा, हम विभिन्न लागतों और कीमतों के साथ दर्जनों अन्य सामानों का व्यापार करते हैं। मार्जिन के बिना, हम यह नहीं समझ पाएंगे कि हम किस उत्पाद पर कितना कमाते हैं और कौन सा उत्पाद बेचने के लिए अधिक लाभदायक है।

हम मार्कअप नहीं जानते हैं। ऐसा लगता है कि हम सबसे ज्यादा कमाई बॉक्सिंग ग्लव्स से करते हैं, सबसे कम जम्प रोप और बैडमिंटन से।

आइए स्कोर की गणना करें। यह पता चला है कि हम मुक्केबाजी के दस्ताने और लंघन रस्सियों पर अधिक कमाते हैं। इन मदों में एक ही मार्कअप होता है, भले ही मुक्केबाजी दस्ताने की एक जोड़ी के लिए सकल मार्जिन दोगुना है। कम से कम लाभ पर हम बैडमिंटन बेचते हैं। हालाँकि हमें इसे बेचने से उतना ही सकल लाभ मिलता है जितना कि जम्प रोप को बेचने से। मार्जिन के बिना, हम यह पता नहीं लगा पाएंगे कि व्यापार के लिए अधिक लाभदायक क्या है।

मार्कअप को जाने बिना हम सामान बेचने के फायदों को नहीं समझते हैं, जिसका मतलब है कि हम बहुत सस्ते में बेच सकते हैं।

लगातार कई महीनों से, हम 130 में गेंदें बेच रहे हैं। क्या इसका मतलब यह है कि हम वही कमाते हैं? नहीं, अगर गेंदों की कीमत बदल गई है।

आइए जानें कि फरवरी में गेंद को लाभ पर बेचने के लिए हमें कितनी "वेल्ड" करने की आवश्यकता है, जैसे जनवरी में। नई लागत और वांछित मार्जिन को जानकर, हम सकल लाभ का निर्धारण करते हैं।

आइए वांछित सकल लाभ को लागत मूल्य में जोड़ें और मूल्य को 143 पर सेट करें। अब हम सस्ते में नहीं बेचेंगे - हम सामान को जनवरी के समान लाभ के साथ बेचेंगे। तो मार्जिन कीमत बनाता है।

मार्कअप एक मूल्य निर्धारण उपकरण है। यह आपको विभिन्न अवधियों और उत्पादों की तुलना करने, प्रतियोगियों के प्रदर्शन का पता लगाने और अपनी कीमतों को समायोजित करने की अनुमति देता है।

मार्जिन कैसे एक व्यवसाय को बढ़ने में मदद करता है

मान लीजिए कि हमने गेंदों की खरीद पर 10,000 रूबल खर्च किए और उनकी बिक्री से 13,000 रूबल प्राप्त किए। सकल लाभ - 3,000 . इनमें से 2,000 परिचालन खर्च के लिए गए: परिसर का किराया, बिजली का भुगतान और विक्रेताओं को वेतन। उसके बाद, हमें 1,000 का शुद्ध लाभ हुआ।

आइए मार्जिन की गणना करें।

पता करें कि परिचालन व्यय से राजस्व का कौन सा हिस्सा "खाया" गया था।

निर्धारित करें कि आय का कौन सा हिस्सा शुद्ध लाभ के रूप में रहा।

हमने गेंदों की बिक्री से प्राप्त आय का 23% पॉकेट में डाल दिया। लेकिन हमने इस पैसे का एक हिस्सा किराए के परिसर, बिजली और मजदूरी पर खर्च किया - परिचालन खर्च हमारे राजस्व का 15% "खाया"। हम अपने विवेक पर शेष शुद्ध लाभ का निपटान कर सकते हैं - यह राजस्व का 8% है।

मार्जिन दिखाता है कि हम कैसे व्यापार करते हैं।

परिचालन लागत की मात्रा जानने के बाद, हम जानते हैं कि न्यूनतम मार्जिन कितना होना चाहिए ताकि टूट न जाए। इसलिए हम कीमतों, बिक्री की मात्रा को विनियमित कर सकते हैं और लाभ मार्जिन को प्रभावित कर सकते हैं। यदि मकान मालिक किराया बढ़ा देता है और परिचालन लागत का स्तर मार्जिन के बराबर हो जाता है, तो हम लाभ कमाना बंद कर देंगे। फिर कुछ तो तय करना होगा। बहुत सारे विकल्प:
- गेंद की बिक्री मूल्य में वृद्धि - मार्जिन में वृद्धि;
- लागत को कम करने के लिए खरीद मूल्य में कमी पर सहमत हों;
- सस्ता बेचने वाला एक और आपूर्तिकर्ता खोजें;
- कम किराए के साथ दूसरा कमरा खोजें;
- परिचालन लागत को कम करने के लिए कुछ बचाओ;
- परिचालन व्यय को कवर करने के लिए बिक्री की मात्रा में वृद्धि;
- गेंदों को बेचना बंद करें और बॉक्सिंग ग्लव्स बेचना शुरू करें क्योंकि उनके पास उच्च मार्जिन है।

हम जो चुनते हैं वह स्थिति पर निर्भर करता है। मुख्य बात समय पर लाभ देखना और इसका लाभ उठाना या कुछ गलत होने पर आने वाली आपदा को रोकना है। मार्जिन आपको यह पता लगाने में मदद करेगा।

मार्जिन बिक्री की प्रभावशीलता का मूल्यांकन करने और प्रबंधकीय निर्णय लेने का एक उपकरण है।

उपसंहार

मार्क-अप से पता चलता है कि हमने माल की कीमत पर कितना "लाभ" किया और अगर आपूर्तिकर्ता ने कीमतें बढ़ाईं तो बहुत सस्ते में नहीं बेचने में मदद करता है। कोई भी मार्कअप हो सकता है।

मार्जिन हमें बताता है कि हम अपनी कमाई के प्रत्येक रूबल से अपनी जेब में कितना डालते हैं और हमें यह तय करने में मदद करते हैं कि व्यवसाय कैसे विकसित किया जाए - परिचालन लागत कम करें, कीमतें बढ़ाएं, आपूर्तिकर्ताओं को बदलें या कुछ नया बेचना शुरू करें। मार्जिन 100% से अधिक नहीं हो सकता।

सहकर्मियों के साथ व्यापार पर चर्चा करने से पहले, सुनिश्चित करें कि आप उन्हीं चीजों के बारे में बात कर रहे हैं।