Ograničenje stanja gotovine. Ograničenje gotovine Kako odrediti gotovinski limit za godinu

Limit stanja gotovine je maksimalni dozvoljeni iznos gotovine koji može biti u kasi na kraju dana. Ograničenje stanja gotovine organizacija postavlja samostalno ().

Ograničenje stanja gotovine utvrđuje se administrativnim dokumentom organizacije, na primjer nalogom (klauzula 2 Direktive Banke Rusije br. 3210-U od 11. marta 2014.).

Odgovor na pitanje: „Pravno lice je dužno da sa bankom ili poreskim organima ugovori limit salda gotovine?“ biće „Ne“, jer to nije predviđeno važećim zakonodavstvom.

Obračun limita stanja gotovine

Ograničenje stanja gotovine u kasi utvrđeno je u skladu sa Dodatkom Direktivi Banke Rusije od 11. marta 2014. br. 3210-U, prema kojoj se utvrđuje ograničenje stanja gotovine preduzeća. na osnovu iznosa primljene gotovine za prodatu robu (izvršeni rad, pružene usluge) ili obima izdate gotovine (osim sredstava izdatih za plate) za određeni period, ali ne duži od 92 radna dana.

Za novostvorene organizacije, limit stanja gotovine se utvrđuje na osnovu očekivanog obima gotovinskih primanja ili očekivanog obima podizanja gotovine za određeni period, ali ne duži od 92 radna dana (Dodatak Direktivi Banke Rusije br. 3210-U od 11. marta 2014.).

Organizacija koja ima odvojena odeljenja koja deponuju gotovinu na blagajni kompanije postavlja limit salda gotovine uzimajući u obzir obim gotovinskih primanja (izdanja) u posebnim odeljenjima (klauzula 2 Direktive Banke Rusije br. 3210-U od 11. marta, 2014).

Organizacije koje imaju odvojena odjeljenja koja prikupljaju prihode direktno na bankovni račun, stanje gotovinskog limita u kasi se utvrđuje posebno za svaki poseban odjel (klauzula 2 Direktive Banke Rusije br. 3210-U od 11. marta 2014.) .

Obračun limita stanja gotovine u kasi u 2019

Obračun limita stanja gotovine u kasi u 2019. godini vrši se na sličan način kao i postupak kojim je utvrđen limit stanja gotovine u kasi preduzeća u 2018. godini, odobren Direktivom Banke Rusije od 11. 2014. br. 3210-U.

Mala preduzeća i limit gotovine

Prekoračenje limita stanja gotovine

Čuvanje novca u kasi preko utvrđenog limita dozvoljeno je samo na dane isplate plata, stipendija, uplata u fond zarada, kao i socijalnih davanja, uključujući i dan prijema gotovine od banke za ove isplate (

Iz članka ćete naučiti:

• Šta je gotovinski limit?
• Koje kompanije ne smiju postaviti ograničenje gotovine u 2016
• Kako izračunati gotovinski limit za 2016
• Uzorak naloga kojim se odobrava limit stanja gotovine na blagajni
• Trebaju li poduzetnici imati ograničenje gotovine u 2016. godini?
• Iznos gotovinskog limita za 2016
• Kako izračunati gotovinski limit 2016

Ograničenje gotovine- ovo je maksimalni mogući iznos gotovine koji ostaje na kraju radnog dana i stavlja se u kasu radi sigurnosti. Ograničeni iznos se također naziva saldo prijenosa. Pravila za određivanje graničnog iznosa novca navedena su u uredbi Banke Rusije od 11. marta 2014. godine, registrovanoj pod brojem 3210-U.

Ali šta učiniti ako granica postoji, a zapravo je nema? Tada se smatra da je jednako 0. Ako stanje prelazi fiksni iznos, preduzetnik treba da razmisli šta da radi sa novcem uveče, kada je finansijska institucija već zatvorena, a gotovinu ostavlja u prodavnici ili kancelariji. opasno.

Cijela stvar je u tome da držanje gotovine u blagajni u iznosu koji prelazi ograničenje znači kršenje važećeg zakonodavstva Rusije, što podrazumijeva kazne. U ovom slučaju, administrativna odgovornost iznosi 40.000-50.000 rubalja, što je potvrđeno u članu 15.1 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije.

Ko je izuzet od fiksnog gotovinskog limita u 2016. godini?

U 2016. osnivači i predstavnici malih preduzeća imaju pravo da rade bez postavljanja ograničenja. Odnosno, nije im zabranjeno da se gomilaju u kasi u bilo kom iznosu. Jedina poteškoća je da budete sigurni da zaista pripadate listi kompanija koje se bave malim biznisom.

Karakteristike malog privrednog subjekta u 2016. godini opisane su u Zakonu:

dobit za posljednju izvještajnu godinu ne bi trebala prelaziti 400 miliona rubalja;

dozvoljen je broj zaposlenih 100 ljudi, ne više;

učešće ulaganja u preduzeće od strane pravnih lica ne može biti veće od 25%.

Kao što pokazuje poreska praksa, i „pojednostavljeno“ i „nametnuto“ potpadaju pod ove uslove. Ali i ovdje postoji mala nijansa - začudo, nisu svi "pojednostavljeni ljudi" angažirani u malim preduzećima. Što se tiče dokumentarne potvrde statusa organizacije, to nije potrebno. Ako kompanija spada pod glavne kriterije o kojima se govori u ovom članku, možete biti sigurni.

Odluka o registraciji LLC preduzeća ili potvrda iz Jedinstvenog državnog registra pravnih lica omogućit će vam da odredite sastav osnivača, odnosno udio pravnih lica. Iskusni računovođa će zabilježiti potrebne podatke na računovodstvenim računima. Prema Uputstvu o kontnom planu, analitičko računovodstvo na računu 80 obuhvata davanje podataka o osnivačima preduzeća i fazama formiranja novčanog kapitala.

Kada je rukovodstvo preduzeća uvjereno da se bavi malim biznisom, potrebno je sastaviti nalog kojim se poništava limit; kako ga pravilno sastaviti; uzorak je predstavljen u nastavku.

Uzorak naloga kojim se poništava stanje gotovine organizacije

Ukoliko nisu ispunjeni uslovi koji definišu malo preduzeće, takođe se izdaje nalog, ali je u tekstu naznačen ograničen iznos koji je takođe potrebno unapred izračunati.

Postupak za obračun gotovinskog limita u 2016

Izračun gotovinskog limita u 2016. godini uključuje moguću upotrebu nekoliko metoda odjednom:

1. Da biste izvršili kalkulaciju, potrebno je znati obim gotovinskih primitaka na blagajni za prodatu robu ili usluge u tekućem periodu. Samo zamijenite svoje podatke u formulu:

Ograničenje gotovine ako postoji prihod = Prihod u rubljama / Period poravnanja, dani * Vremenski period koji je prošao između dana deponovanja novčanica u bankarskoj instituciji.

Štaviše, period obračuna, koji se uzima kao osnova za obračun salda, u 2016. godini ne može biti duži od 92 radna dana navedena u zakonu, ali nema ograničenja u pogledu minimalne vrijednosti ovog perioda.

Razmak između datuma polaganja gotovine u banci nije duži od 7 radnih dana. Ukoliko dokažete da u mjestu gdje živite ili poslujete ne postoji banka, rok se može povećati na 14 dana i to neće biti prekršaj.

Primjer

Pustite DOO "Eva" da prodaje kozmetičke proizvode i primeni pojednostavljeni sistem oporezivanja koji opisuje odbitak odbitaka od iznosa dobijenog od razlike prihoda i rashoda. U 2016. godini menadžment je odlučio da ograniči stanje gotovine u kasi. Decembar 2015. uzet je kao indikativni izvještajni period.

Prihodi u gotovini u 2015. godini dostigli su 400.000 rubalja, trgovina radi po rasporedu koji ne uključuje slobodne dane. Blagajnik daje prihod banci tri puta sedmično - ponedjeljkom, srijedom i petkom u razmaku od 2 radna dana.

Dakle, izračunajmo trajanje obračunskog perioda – ono je jednako 31 dan, jer radnja radi sedam dana u nedelji. Redovno postoje 2 dana između dana polaganja gotovine.

Dostupne informacije omogućavaju računovođi da izvrši tačan izračun gotovinskog limita:

400.000 rubalja / 31 dan * 2 = 25.807 rubalja.

2. Drugi metod uključuje poznavanje količine gotovine koja se izdaje iz kase. Treba ga koristiti ako se trgovina ne obavlja u gotovini, odnosno bira se bezgotovinski način plaćanja između klijenta i dobavljača, ali u svojim aktivnostima na drugim područjima koristite gotovinu.

Ograničeni iznos salda novca, izračunat na osnovu količine novca izdatog iz blagajne = Količina novca obezbeđena za izveštajni period, u rubljama / Procenjeni vremenski period, koji uzima u obzir obim gotovinskih emisija, određuje se u danima * Izvještajni period između datuma prijema gotovine u bankarsku strukturu, radni dani.

Napominjemo da izdana sredstva ne uključuju iznose koji se koriste za isplatu plata zaposlenima, stipendije i druge slične stimulacije.

Period poravnanja varira u roku od 92 radna dana, broj dana između deponovanja novca u banku nije duži od 7-14 dana.

Primjer

Boom doo se bavi trgovinom na malo, kako je navedeno u relevantnim registracionim dokumentima. Organizacija je „pojednostavljena“, a kao predmet oporezivanja biraju se iznosi prihoda minus rashodi. Kompanija ne prima gotovinu, svi klijenti plaćaju preko banke. Ali ipak, kompanija mora s vremena na vrijeme podići novac sa računa i koristiti ga za plaćanje dobavljačima. Stoga je uprava odlučila popraviti ograničeni novčani iznos u 2016. godini. Za utvrđivanje potrebnog iznosa kao obračunski period se koristi decembar 2016. godine.

Da bi izračuni bili mogući, računovođa je identificirao sljedeće pokazatelje:

• u decembru 2015. banka je kompaniji izdala 800.000 rubalja, koje su potrošene na plaćanje dobavljačima za robu;
• plate zaposlenih nisu izvučene iz kase;
• u decembru je bilo 20 radnih dana;
• Gotovina se primala u bankarskoj instituciji ponedjeljkom i četvrtkom, tako da je razmak 3 dana.

Ograničenje gotovine = 800.000 rubalja / 20 dana * 3 dana = 120.000 rubalja.

Kako izgleda nalog za određivanje gotovinskog limita u 2016. godini?

Prilikom izračunavanja fiksnog iznosa potrebno je sprovesti novine, a to se radi izdavanjem odgovarajuće naredbe, čiji je uzorak prikazan u nastavku.

Da li preduzetnici imaju pravo da ne odrede gotovinski limit u 2016. godini?

Zaista, preduzetnici ne smeju da evidentiraju veličinu salda gotovine, tj. U ovom slučaju nema ograničenja niti obaveznih rokova. Međutim, to nije od koristi za samog vlasnika - sada je samo on odgovoran za sigurnost novca, pa bi, u interesu očuvanja imovine, menadžment ipak trebao razmišljati o polaganju novca u banku. Druga opcija je podizanje gotovine iz svoje kase što je češće moguće kako biste potrošili na lične potrebe.

Biznismen će odmah imati pitanje - kako dokumentirati uzimanje novca za svoje potrebe? Nema potrebe da posebno popunjavate dodatnu papirologiju, samo upišite iznose u odgovarajuće poresko računovodstvene kolone.Ako ste član pojednostavljenog poreskog sistema, onda promene u novčanoj masi ne moraju da se odražavaju u Knjizi prihoda i rashodi, jer se ne smatraju troškovima kao takvi i ne računaju se ni na šta, nemaju nikakav poseban uticaj. Radi praktičnosti, držite posebnu bilježnicu ili bilježnicu u koju unosite relevantne unose.

Jedina napomena je da svaku operaciju potvrdite narudžbom, to nije nimalo teško izvesti.

Pojedina područja komercijalne djelatnosti, ovisno o svojim specifičnostima, neraskidivo su povezana s gotovinskim plaćanjem prema dobavljačima ili klijentima. A obračuni unutar same kompanije ili poslovanja individualnog preduzetnika, na primjer, sa zaposlenima, daleko su od neuobičajenog. Stoga, bez obzira na to koliko su bezgotovinske transakcije zgodne, nije uvijek moguće održavati tokove gotovine isključivo na bankovnim računima. Neke transakcije se mogu obaviti u stvarnom novcu, odnosno formiraju novčane tokove. Dalje, pitanje se svodi na to koliki su tokovi gotovine preko pojedinog preduzetnika ili kompanije, kao i koliki su dnevni otpisi. Razlika između primitaka i otpisa utiče na stanje gotovine u kasi. Ograničenje stanja gotovine je parametar koji kompanija ili individualni preduzetnik može postaviti za kontrolu sopstvenog novca.

Kako izračunati gotovinski limit

Ograničenje blagajne se ne može definirati kao proizvoljna vrijednost. U ovom slučaju, moraju se poštovati određena pravila. Procedura za obračun gotovinskog limita odobrena je Direktivom Banke Rusije br. 3210-U od 11. marta 2014. godine (sa izmenama i dopunama od 19. juna 2017. godine). Ovaj dokument nudi dvije opcije za definiranje ove vrijednosti.

Prvi način je pogodan za kompanije i individualne preduzetnike koji redovno primaju, ili planiraju da redovno primaju gotovinska plaćanja za robu i usluge od kupaca i kupaca. Obračun se zasniva na realnim ili projektovanim pokazateljima prihoda.

Obračun se vrši pomoću formule:

Vrijednost L je ograničenje kase, V je iznos novca primljen na kasi za prodatu robu, radove ili usluge. Indikator P predstavlja obračunski period za koji se uzima u obzir obim novčanih primanja u radnim danima i ne može biti duži od 92 dana. Posljednja vrijednost - N - je broj radnih dana između polaganja gotovine u banci. Ovaj period ne može trajati duže od 7 radnih dana u opštim slučajevima ili duže od 14 dana ako se delatnost obavlja na mestu gde nema banke.

Ako je poslovnom čovjeku korisno postaviti višu granicu salda gotovine, u obračunu može koristiti takozvane vršne vrijednosti za gotovinske primitke.

Izračun gotovinskog limita na osnovu stvarnog prihoda, primjer:

Pretpostavimo da je iznos gotovine primljen na blagajni preduzeća bio: za oktobar 2016. - 105.500 rubalja, za novembar - 211.500 rubalja, za decembar - 432.100 rubalja (vršna vrednost). Sredstva se polažu u banku dnevno.

Dakle, limit stanja gotovine za 2017. godinu može se izračunati na sljedeći način:

L = (105.500 + 211.500 + 432.100) / (21 + 21 + 22) * 1 = 11.705 rubalja.

Druga formula je pogodnija za one poslovne subjekte koji ne primaju gotovinska plaćanja od kupaca, već rade gotovinom za plaćanje pristiglih troškova za kupovinu roba, radova ili usluga.

Formula za ovaj slučaj će izgledati ovako:

U ovom obračunu, R je iznos gotovine izdat tokom obračunskog perioda. Ova vrijednost ne uzima u obzir plate zaposlenih i druge slične isplate. P – period obračuna u radnim danima, za koji se utvrđuje iznos gotovine izdate u radnim danima, N – vremenski period između dana prijema gotovine od banke. Slično prethodnoj formuli, u ovom obračunu P ne bi trebalo da bude duži od 92 radna dana, a N ne može biti duži od 7 odnosno 14 dana.

Obračun gotovinskog limita na osnovu iznosa gotovinskih troškova, primjer:

U 2016. godini kompanija je izdala sredstva zaposlenima u sljedećim iznosima: u oktobru - 33.400 rubalja, u novembru - 28.650 rubalja, u decembru - 44.100 rubalja. Isplata gotovine sa tekućeg računa vršila su se jednom svakih 5 dana.

Obračun gotovinskog limita za 2017. godinu će biti:

L = (33.400 + 28.650 + 44.100) / (21 + 21 + 22) * 5 = 8.293 rubalja.

Oba izračuna pokazuju zaokruživanje iznosa limita djelomičnog salda gotovine. Treba napomenuti da Direktiva Banke Rusije ne predviđa jasno pravilo o tome da li se gotovinski limit treba postaviti u punim rubljama ili tačno do najbliže kopejke. Utvrditi ovu tačku obavezali su se predstavnici Ministarstva finansija i Federalne porezne službe, koji su u dopisu od 06.03.2014. godine broj ED-4-2/4116@ došli do zaključka da limite treba zaokružiti prema matematičkom pravila na cijele rublje.

Naručite na gotovinski limit

Tako, ovisno o situaciji, kompanije ili individualni poduzetnici mogu samostalno odabrati formulu izračuna koja je najprikladnija za njihov slučaj. Ograničenje stanja gotovine utvrđuje se naredbom koju potpisuje direktor organizacije ili sam preduzetnik. Ova naredba o limitu gotovine daje konkretan obračun.

Omogućavanje prekograničnog stanja gotovine na utvrđenom limitu dozvoljeno je samo na dane kada zaposleni primaju platu ili na slobodne dane za banku, ako su to radni dani za kompaniju.

Da li je potrebno izračunati limit salda gotovine?

Prije nekoliko godina, bilo kakva gotovinska plaćanja kompanija ili individualnih poduzetnika morala su biti ograničena. Jednostavno rečeno, svaki privredni subjekt koji se u svom radu bavi gotovinom bio je dužan da izračuna ovaj limit. Nepodmirivanje neizmirenih obaveza značilo je da je dozvoljeni saldo gotovine bio nula.

Situacija se promenila od juna 2014. godine, kada je ukinut limit gotovine za mala preduzeća (stav 10. stav 2. Direktive Banke Rusije br. 3210-U od 11. marta 2014. godine). Dakle, u 2017. ograničenje gotovine za individualne preduzetnike i DOO nije obavezno.

Međutim, postoji zanimljiva stvar koju treba razmotriti. Ograničenje stanja gotovine, odobreno internim nalogom prije 1. juna 2014. godine, nije automatski izgubilo na aktuelnosti uvođenjem zakonskih promjena. Jednostavno rečeno, do sada su mala preduzeća bila dužna, a nakon toga su imala pravo da odrede limit. Ako je postavljeno ograničenje, ono se mora poštovati. Suprotno tome, ako kompanija iz nekog razloga više nije zainteresovana da se pridržava utvrđenog obračuna, ona mora biti poništena, takođe izdavanjem odgovarajućeg naloga za poništavanje prethodno postojećeg limita salda gotovine.

Od 01.06.2014. godine limit kase se obračunava na dva načina, a vi možete izabrati za sebe najoptimalniji.

Formula za obračun gotovinskog limita na osnovu novčanog prihoda
LC = OH / RP * PV,
LC – limit kase, rub.
OH – količina gotovine za obračunski period, rub.
RP – period obračuna za koji se utvrđuje iznos gotovine, rob. dana
PV - vremenski period od prijema novca na blagajni do polaganja u banci (ne više od 7 radnih dana, gdje nema banke najviše 14 radnih dana)

Primjer izračuna

Ant doo utvrđuje gotovinski limit za 2016. godinu, uzimajući za obračunski period septembar 2015. godine (24 radna dana). Za to vrijeme iznos gotovine iznosio je 500.000 rubalja. Prihodi su se predavali jednom svakih 5 dana.
Dakle, izračunavamo ograničenje blagajne = 104.167 rubalja. (500.000 RUB / 24 dana * 5 dana)

Formula za obračun gotovinskog limita na osnovu iznosa gotovinskih izdataka.
Koristeći ovu formulu, možete postaviti limit za kasu čak i ako nemate gotovinu u kasi.
LC = OV / RP * PV,
LC – limit kase, rub.
OV – količina isplaćene gotovine sa blagajne za obračunski period, rub.
RP – obračunski period za koji se utvrđuje obim gotovine izdate iz kase, rob. dana
PV - vremenski period između prijema novca na blagajni od banke (ne više od 7 radnih dana, gdje nema banke najviše 14 radnih dana)

Primjer izračuna

DOO "Uspekh" se bavi trgovinom na veliko. Utvrđuje gotovinski limit za 2016. godinu, na osnovu iznosa novčanih izdataka, uzimajući za obračunski period 3. kvartal 2015. godine (66 radnih dana). Za to vreme, DOO je svojim dobavljačima platilo u gotovini u iznosu od 800.000 RUB. Novac je podizan sa računa svakih 5 dana.
Dakle, izračunavamo ograničenje blagajne = 60.606 rubalja. (800.000 RUB / 66 dana * 5 dana)

Prilikom izračunavanja limita salda gotovine u preduzeću, vrijedi slijediti određenu proceduru. Pogledajmo koja pravila važe u 2019.

Dragi čitaoci! Članak govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki slučaj je individualan. Ako želiš znati kako reši tačno svoj problem- kontaktirajte konsultanta:

PRIJAVE I POZIVI SE PRIMAJU 24/7 i 7 dana u nedelji.

Brzo je i BESPLATNO!

Svaki računovođa, ako u preduzeću postoji kasa, mora da obračuna limit na stanje gotovine u kasi. Hajde da odredimo koje formule koristiti u ovom slučaju, koje pokazatelje uzeti u obzir prilikom odobravanja maksimalnog iznosa.

Šta treba da znate?

Pogledajmo osnovne informacije koje trebate znati kada izračunavate iznos gotovinskog limita. Saznaćemo i koji zakonski akti regulišu ovo pitanje.

Osnovni koncepti

Limit kase je maksimalni dozvoljeni iznos gotovine koji se može držati u kasi. Sav novac koji se akumulira u kasi preko utvrđenog limita mora biti prebačen u bankarsku instituciju.

Limit salda gotovine utvrđuje rukovodstvo preduzeća ili posebnih odjeljenja (ako postoji otvoren bankovni račun).

Ograničenje blagajne ne može se prekoračiti. Ovo pravilo se može prekršiti samo u određenim slučajevima:

Prekoračenje gotovinskog limita je administrativni prekršaj za koji se izriče novčana kazna za službenika - 4-5 hiljada rubalja, za preduzeće - 40-50 hiljada (prema).

Zašto je to potrebno?

Određivanje limita salda gotovine je obavezan postupak za sve računovođe. Zakon propisuje da sva preduzeća moraju postaviti ograničenje iznosa novca koji se može držati u kasi.

I svaka organizacija razumije da se sav dnevni prihod ne može držati u kasi. I za to se uvodi koncept limita - iznos koji ostaje u sefovima na kraju radnog dana.

Takav novac je namijenjen za svakodnevnu upotrebu za troškove. Svaki iznos koji premašuje utvrđeni limit mora biti na bankovnim računima.

Spisak preduzeća koja ne smeju prekoračiti dozvoljene limite predstavljaju sve organizacije i ustanove koje imaju kasu i vrše gotovinsko plaćanje.

Pojedinci sa statusom individualnih preduzetnika ne bi trebalo da podležu takvim pravilima.

Pravna osnova

Naznačimo koji regulatorni dokumenti sadrže potrebne informacije o uspostavljanju gotovinskog limita:

Kako izračunati gotovinski limit za 2019. godinu?

Po pravilu, preduzeća preispituju limit na početku godine. Nekoliko faktora se uzima u obzir:

• obim gotovinskog prometa u preduzeću;
• radno vrijeme pravnog lica;
• uslove i postupak obezbjeđivanja sredstava bankama;
• prijem novca od strane uslužnih bankarskih institucija na kraju radnog dana ili vikendom;
• postoje li odvojene divizije itd.

Za postavljanje limita za gotovinu, kompanija pruža servisnoj bankarskoj instituciji kalkulaciju - čiji je uzorak dostupan na Internetu.

Ako preduzeće ima više računa u različitim bankama, obrazac se dostavlja jednom po izboru pravnog lica. Kada se limit odobri, ostale banke će biti obaviještene.

Obračun dostaviti u 2 primjerka, koji odražavaju visinu limita, kao i namjene za koje se mogu utrošiti sredstva u kasi.

Jedan obrazac za utvrđivanje limita gotovine predaje se predstavnicima banke, drugi ostaje u preduzeću.

Prilikom popunjavanja obrasca za obračun prvo treba navesti naziv firme, broj računa i naziv banke koja poslužuje kompaniju.
Vrijedi koristiti indikatore za posljednja 3 mjeseca.

U obzir se uzima sva gotovina primljena na blagajni, jer se prilikom provođenja provjera uzimaju u obzir sva sredstva primljena na blagajni.

Takođe se utvrđuju troškovi nastali u obračunskom periodu za plaćanje, opšti troškovi poslovanja itd. Postoji nekoliko izuzetaka - socijalni transferi i plate zaposlenih.

Da bi se odredio period za prenos sredstava u banku preko limita, pojašnjava se radno vreme preduzeća i vreme kada se sredstva polažu. U obzir se uzima i udaljenost kompanije od banke.

Ako je u blizini, onda se prihodi predaju na kraju radnog dana. Sutradan će biti osigurani normalni uslovi rada.

Ako bankarska institucija prestane sa radom ranije i nema večernju kasu, prihod se predaje sljedećeg dana. To znači da je limit kase postavljen u okviru prosječnog dnevnog prihoda.

Ako se kompanija nalazi daleko od banke, onda možete donirati prihod svakih nekoliko dana. Za takve kompanije limit se određuje uzimajući u obzir prihod i datum isporuke.

Ako nema prihoda, onda se limit određuje prosječnom dnevnom potrošnjom. Organizacije često radije igraju na sigurno protiv nepredviđenih troškova i precjenjuju te iznose.

Banka to ne sprečava uvek. Zatim odražavaju svrhu u koju će se sredstva potrošiti. Bankarska institucija mora dati dozvolu za prekoračenje iznosa limita.

Pri tome će se uzeti u obzir da li postoje dugovi prema budžetu, vanbudžetskom fondu, banci i dobavljaču. Podaci o utvrđenom iznosu limita moraju se odraziti u konstitutivnim dokumentima.

Na primjer, nalog sastavlja i potpisuje menadžer. Bankarska institucija koja opslužuje preduzeće kontroliše gotovinsku disciplinu.

Inspekcija se vrši svakih par godina. Ukoliko se otkrije bilo kakvo kršenje, obavještava se poreska uprava i preduzeće odgovara.

Direktor i računovođa moraju savršeno razumjeti šta će se smatrati kršenjem gotovinskog limita:

Postoji nekoliko načina da izbjegnete prekoračenje gotovinskog limita:

Ističemo da sada ne moraju sva preduzeća određivati ​​granični iznos stanja gotovine u kasi. Ova obaveza je ukinuta za mala preduzeća.

Iako, ako postoji takva želja, takve kompanije i same mogu odlučiti da postave limit. Ako malo preduzeće i dalje ne odredi gotovinski limit, potrebno je izdati odgovarajući.

U suprotnom, inspekcijske strukture će shvatiti da postoji nulta granica, na kojoj se svaki iznos koji se nalazi u kasi već smatra iznad granice.

Primijenjena formula

Formulu za određivanje limita stanja gotovine u kasi predlaže Centralna banka Ruske Federacije.

Formulu nije potrebno birati prilikom izračunavanja, jer je svaka namijenjena za drugu svrhu:

Prva formula izgleda ovako:

Na primjer, moguće je uračunati:

Druga formula za izračunavanje limita stanja gotovine u blagajni:
Potonji indikator se može povećati na 14 dana ako u teritorijalnom okrugu ne postoji bankarska institucija.

Primjer obračuna limita salda gotovine

Primjer 1

Kompanija Candy postavila je limit za 2019. godinu na osnovu pokazatelja iz septembra prošle godine (a to je 24 dana). Tokom ovog perioda, kompanija je primila 435 hiljada rubalja u gotovini. Prihodi su se predavali svaka 3 dana.

Računica će biti ovakva:

Primjer 2

Kompanija Solnyshko obavlja aktivnosti vezane za veleprodaju (prodaja šećera). Prilikom utvrđivanja limita salda gotovine za 2019. godinu na osnovu iznosa novčanih izdataka, preduzeće se bazira na pokazateljima za jun - avgust 2019. godine.

Organizacija ima petodnevnu radnu sedmicu, a obračunski period je 65 radnih dana. (21 dan u junu, 23 u julu, 21 u avgustu).

Tokom ovog perioda, kompanija je isplatila dobavljaču 900 hiljada rubalja u gotovini, koje su podizane sa računa svaka 4 dana.

Izračunajmo iznos limita:

Primjer 3

Kompanija Zhavoronok dobila je prihod od 4.000.000 rubalja za 92 dana. Radna sedmica radnje je 7 dana, a gotovina se prenosi u banku svaki drugi dan.

Zamijenimo podatke u formulu:

Ako se sredstva daju banci rjeđe, limit može biti veći. Pod uslovom da se prihod prenosi svakih 7 dana, limit će iznositi 217 hiljada.

Nijanse u novom preduzeću

Kaže da je sama kompanija odgovorna za ograničavanje i odobrava određeni iznos izdavanjem naloga.

Formule koje se koriste u proračunima također se razmatraju u ovom regulatornom dokumentu. Ali ne postoje posebne formule za novo preduzeće.

To znači da je preporučljivo primijeniti formulu koja se koristi za određivanje limita ako kompanija nema prihod:


Prilikom izračunavanja iznosa vrijedi koristiti predviđene informacije, s kojima će se odobriti limit na stanje sredstava u kasi. Prilikom obavljanja aktivnosti biće moguće napraviti nove proračune na osnovu stvarnih podataka.